- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Банківська система
- •Передмова
- •Програма навчальної дисципліни
- •Інструментальні компетенції:
- •Міжособистісні компетенції:
- •Системні компетенції:
- •Спеціальні компетенції:
- •1.1.Тематичний план навчальної дисципліни
- •Зміст навчальної дисципліни Модуль і. Банківська система
- •Тема 1 Банківська система: створення, функціонування, функції.
- •Тема 2. Створення й організація діяльності банку
- •Тема 3. Регулювання діяльності банків
- •Модуль іі. Основні операції банку
- •Тема 4. Розрахункові і касові операції банків
- •Тема 5. Формування ресурсів банку
- •Тема 6. Кредитні операції банків
- •7. Операції банків із цінними паперами
- •Тема 8. Операції банків у іноземній валюті
- •Змістовий модуль 4. Забезпечення економічної безпеки банків.
- •Тема 9. Ризики функціонування банківської системи.
- •Тема 10. Забезпечення фінансової стійкості банку
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Тема 1. Банківська система: створення, функціонування,
- •Бібліографічний список
- •Тема 2. Створення та організація діяльності комерційного банку
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Тема 3.Регулювання діяльності банків.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання регулювання діяльності банків
- •Економічні нормативи діяльності комерційних банків
- •Питання для самоконтролю
- •Проблемні питання для обговорення
- •Тема 4. Розрахунково-касові операції банків
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Тема 5. Формування ресурсів банку
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Проблемні питання для обговорення
- •Рефінансування на 7 років. Яка вигода нбу в цій дії?
- •Бібліографічний список
- •Змістовий модуль 2. Кредитні і інвестиційні операції Тема 6. Кредитні операції банків
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Тема 7. Операції банків з цінними паперами
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Тема 8. Операції банків з іноземною валютою
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •1.Контракт
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 9. Ризики функціонування банківської системи.
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 10. Забезпечення фінансової стійкості банку
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Тести для перевірки знань
- •3.Методичні рекомендації до практичних занять
- •Тема 5. Формування ресурсів банку
- •Ситуаційні та практичні завдання
- •Контрольні завдання
- •Тема 6. Кредитні операції банків
- •Контрольні завдання
- •Тема 7 Операції банків у іноземній валюті
- •Котируємая валюта показує ціну одиниці базової валюти. У діловій інформації використаються наступні позначення табл.3.11
- •Приклад 1.. Пряме котирування Нью-Йорк – Лондон табл. 3.12
- •Приклад .2. Непряме котирування Нью-Йорк - Франкфурт табл. 3.13
- •Визначити gbp/dem (табл. 3.15)
- •Створення відкритої валютної позиції може бути представлене в такий спосіб табл. 3.17
- •Перерахування позицій у долари табл. 3.20
- •Розрахувати 3-х місячні форвардні пункти й курс аутрайт для курсу usd/eur по даних табл. 3.21
- •Ситуаційні завдання
- •4.Методічні рекомендації та завдання для домашньої контрольної работи
- •Перелік тем контрольних робіт
- •5. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •Перелік індивідуальних завдань
- •6. Підсумковий контроль
- •7. Список рекомендованої літератури
- •Додаток
- •Міністерство фінансів України
- •Банківська система
- •Дніпропетровськ – 2011
Тема 4. Розрахунково-касові операції банків
Мета роботи:
|
|
План вивчення теми
Основи організації грошових розрахунків господарському обороті.
Форми безготівкових розрахунків.
Методичні рекомендації до самостійної роботи
Важливим елементом системи безготівкових розрахунків між підприємствами та організаціями є їх форми.
Форми безготівкових розрахунків — це конкретні прояви руху грошових коштів від платника до покупця за допомогою різноманітних розрахункових документів (чеків, акредитивів, доручень, вимог-доручень, векселів).
Застосування тієї чи іншої форми розрахунків визначається особливостями взаємовідносин суб’єктів господарської діяльності та спрямоване на забезпечення безперебійних платежів, прискорення обігу грошових коштів в розрахунках.
Загальні правила, форми і стандарти безготівкових розрахунків визначає "Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті", яка затверджена постановою Правління Національного банку України від 21 січня 2004 р. № 22. (рис.2.8-2.11).
Послідовність здійснення міжбанківських розрахунків зображена на блок-схемі – рис.2.12.
1.Товар або послуги 2.Рахунок-фактура
3. Платіжне доручення 4.Списання коштів з рахунку
5.Документи про перерахування коштів на рахунок постачальника
6.Зарахування коштів на рахунок постачальника
Рис 2.8. Схема документообігу з використанням платіжних доручень
Рис.2.9. Схема документообігу з використанням - платіжних вимог – доручень
1.Товарно-транспортні документи і вимога-доручення
2.Платіжна вимога - доручення і транспортні документи
3. Платіжна вимога - доручення і рахунки 4. Повідомлення про
платіж. 5.Акцепт. 6. Списання коштів з рахунку.
7. Документи про перерахування коштів на рахунок постачальника
8. Зарахування коштів на рахунок постачальника
Заява на отримання чекової книжки і платіжне доручення на депонування коштів.
Бронювання коштів, виписка чекової книжки
Видача чекової книжки
Відвантаження та пред'явлення відвантажувальних документів
Оформлення чека на продавця
Пред'явлення чека разом з реєстром чеків.
Пред'явлення чека до оплати, інкасація чека
Списання коштів з рахунка покупця та зарахування на рахунок постачальника
Перерахування коштів на рахунок постачальника
Надання виписок клієнтам
Рис. 2.10.Схема документообігу при чекової формі розрахунків
Питання для самоконтролю
Охарактеризуйте форми безготівкових розрахунків
Хто встановлює черговість платежів з розрахункового рахунку підприємства?
Що таке безакцептне (безперечне) стягнення коштів з рахунків клієнтів?
У яких випадках банк депонує кошти клієнтів при організації безготівкових розрахунків?
Протягом якого часу від дати заповнення платіжне доручення приймається банком до виконання?
Охарактеризуйте відмінність попередньої оплати товарів, послуг та виконаних робіт від авансових платежів.
Обґрунтуйте заходи економічного впливу за несвоєчасність оплати платником платіжних доручень за фактично одержані ним товари.
Охарактеризуйте позитивні й негативні сторони розрахунків із застосуванням платіжних вимог-доручень.
Назвіть види акредитивів.
Які строки дії акредитивів?
Чи дозволено виставляти акредитив за рахунок власних коштів та банківського кредиту одночасно?
Охарактеризуйте особливості розрахунків акредитивами, коли кошти бронюються в банку-емітенті, а також коли виставляється непокритий акредитив.
Заява на акредитив 2.Депонування коштів
3.Поштовий акредитив 4.Повідомлення про відкриття акредитива 5.Відвантаження товару
6.Реєстр рахунків і товарно-транспортні документи
7.Зарахування коштів на рахунок постачальника
8.Реєстр рахунків і товарно-транспортні документи
Рис.2.11. Розрахунки на підставі покритого акредитива