Тема: «управление денежными расходами предприятий» Изучите вышеназванную тему, ответьте на приведенные ниже вопросы и решите задачи, результаты решения оформите письменно.

1.Что понимают затратами? В чем состоят принципы их формирования и финансирования?

2. В чем заключаются особенности организации затрат по видам деятельности, операционных и внереализационных расходов?

3. Какие Вы знаете механизмы ограничения уровня затрат в условиях разделения учета на бухгалтерский и налоговый?

4. Охарактеризуйте организацию планирования затрат.

5. Какие Вы знаете направления совершенствования нормирования затрат?

6. В чем заключаются проблемные вопросы совершенствования антизатратных механизмов?

РЕШИТЕ СЛЕДУЮЩИЕ ЗАДАЧИ:

Задача 1

Стоимость материалов

Фирма закупает 3 000 единиц сырья по 10 тыс. руб. за каждую единицу по прейскуранту. Поставщик предлагает оптовую скидку равную 5%. Какова стоимость закупаемого сырья?

Задача 2

Оптимальный размер заказа

На фирме используется 400 единиц материала в месяц, стоимость каждого заказа равна 200 тыс. руб., стоимость хранения каждой единицы материала – 10 тыс. руб.

Ответьте на следующие вопросы:

1. Чему равен оптимальный размер заказа?

2. Сколько заказов следует делать в месяц?

3. Как часто необходимо делать каждый заказ?

При решении используются формулы модели Уилсона из раздела 1 главы 3.

Задача 3

Управление запасами

Магазин продает в среднем в месяц 150 единиц товара. Каждый размещаемый заказ (заказанное одновременно количество товара) составляет 300 единиц товара. Стоимость каждой единицы товара равна 5 тыс. руб., стоимость одного заказа – 10 тыс. руб., стоимость хранения – 10 % от капиталовложений в запасы. Уровень процентной ставки составляет 20 %, налоговых выплат – 40 %.

Определите:

1. Капиталовложения в запасы.

2. Годовую стоимость заказа.

3. Годовую стоимость капиталовложений в запасы.

4. Альтернативную стоимость капиталовложений.

5. Полную нетто-стоимость запасов (за вычетом покупной цены).

Тема: «управление формированием денежных доходов предприятий» Изучите вышеназванную тему, ответьте на приведенные ниже вопросы и решите задачи, результаты решения оформите письменно.

1.Что понимают под денежными доходами предприятия? Охарактеризуйте состав и структуру денежных доходов предприятия.

2. Какие Вы знаете принципы формирования денежных доходов предприятия?

3. В чем заключаются особенности применения кассового метода начисления выручки от реализации и метода начислений?

4. Охарактеризуйте алгоритм формирования доходов предприятия.

5.Охарактеризуйте методику планирования и прогнозирования выручки от реализации, операционных и внереализационных доходов.

6. В чем состоит контроль и оперативное планирование и регулирование поступления доходов?

РЕШИТЕ СЛЕДУЮЩИЕ ЗАДАЧИ:

Задача 1

Задержка в поступлении наличных

Торговая фирма в среднем ежедневно получает 100,0 тыс. руб. Финансовый директор определил, что период между отправкой чека и его действительным получением для использования составляет 4 дня.

Требуется:

1. Определить, какая сумма заморожена из-за этой задержки.

Задача 2

Средний кассовый остаток

Торговая фирма имеет следующие средние еженедельные кассовые остатки (тыс. руб).

Неделя	Средний кассовый остаток
1 2 3 4	20,0 15,0 12,0 15,0
Всего	62,0

Требуется:

1. Определить средний ежемесячный кассовый остаток.

2. Предположив, что ежегодная ставка процента составляет 15%, рассчитать прибыль, получаемую ежемесячно от среднего кассового остатка.

Задача 3

Оптимальная сумма денежных средств

У предприятия потребность в наличных составляет 1 000 тыс. руб. в месяц. Ожидается, что наличные будут оплачиваться равномерно. Годовая ставка составляет 20 %. Стоимость каждой операции займа или снятия денег со счета составляет 100 руб.

Требуется:

1. Определить оптимальную сумму операции.

2. Рассчитать среднюю величину кассового остатка.

Задача 4

Дата получения денег

Условия сделки: 5/20, net 40, датировка – 1 июня.

Требуется:

1. Определить последнюю дату оплаты клиентом для получения скидки.

ТЕМА: «РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ»

Изучите вышеназванную тему, ответьте на приведенные ниже вопросы и решите задачи, результаты решения оформите письменно.

1. Что понимают под риск-менеджментом в широком смысле? Охарактеризуйте финансовый риск как объект управления.

2. Назовите способы оценки степени риска.

3. В каких случаях используется риск-менеджмент?

4. Охарактеризуйте сущность и содержание риск-менеджмента.

5. Охарактеризуйте методику планирования и разработки бизнес-планов инновационных проектов.

6. Охарактеризуйте схему организации риск-менеджмента.