- •Данные по экономическим показателям по магазину.
- •Расчет влияния объема товарооборота магазина, факторов связанных с товарными ресурсами.
- •Сводная таблица анализа товарооборачиваемости.
- •Сводная таблица влияния отдельных факторов на товарооборачиваемость.
- •Динамика валового дохода магазина по 2007-2009 годам.
Автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Ленинградский государственный университет им. А. С, Пушкина
Факультет экономики и инвестиций
Кафедра экономики и управления
Раздаточный материал
к дипломной работе на тему:
Формирование финансовых результатов в торговле на примере магазина ОП 9 Советская 11/13 розничной сети ОАО «БТК групп»
студентка : Лебеденко Анна Ивановна
Научный руководитель :
кандидат экономических наук, доцент
Татьяна Константиновна Говорушина
Санкт - Петербург
2011
таблица 1
Финансовые показатели магазина за 2007-2009 гг.
Показатель |
Годы |
||
2007 |
2008 |
2009 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Товарооборот, тыс. руб. (Без НДС) |
7647,3
|
8621,8
|
9571,00 |
Себестоимость прямая Уровень в % |
2569,7 33,6 |
2750,6 31,9 |
2514,3 25,8 |
Валовой доход тыс. руб. Валовой доход % |
5077,6 66,4
|
5871,2 68,09 |
7056,70 73,7 |
Прямые коммерческие расходы тыс. руб. Уровень в % В том числе: Персонал Здания и сооружения Логистика Расходы на IT АХР Амортизация |
3193,5 41,7
1271,9 1832,4 23,8 7,7 28,1 29,6 |
3215,2 37,3
1087,7 1843 18,9 6,6 65,4 193,6
|
3427,7 35,8
1270,9 1891,3 56,6 14,8 116,5 77,7 |
Косвенные коммерческие расходы тыс. руб. Уровень в % |
1413,3 18,4 |
1475,3 17,1
|
597,00 6,2 |
Операционная прибыль (убыток) до налогообложения: сумма, тыс. руб. уровень, % |
470,8
6,16 |
1180,7
13,7 |
3032,00
31,7% |
Налог на прибыль % |
94,16 |
236,14 |
606.4 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного года: сумма, тыс. руб. уровень, % |
376,64
4,9 |
944,56
10,9 |
2425.6
25,3 |
Таблица 2
Данные по экономическим показателям по магазину.
Показатели
|
Годы |
Темп роста 2009г |
Отклонение 2009г от |
||||
2007 |
2008 |
2009 |
К2007 |
К2008 |
2007 |
2008 |
|
Выручка, тыс. руб. |
7647,3
|
8621,8
|
9571,00 |
125,2 |
111,0 |
1923,7 |
949,2
|
Себестоимость, тыс. руб. |
2569,7
|
2750,6 |
2514,3 |
97,8 |
91,4 |
-55,4 |
-236,3 |
Валовая прибыль, тыс. руб.
В % |
5077,6
66,4 |
5871,2
68,09 |
7056,70
73,7 |
138,9
- |
118,6
-
|
1979,1
+7,3 |
1185,5
+4,8 |
Коммерческие расходы, тыс. руб. |
5468,9 |
4687,5 |
4024,7 |
73,6 |
85,9 |
1444,2 |
-662,8 |
Прибыль от реализации,тыс. руб. В % |
470,8
6,16 |
1180,7
13,7 |
3032,00
31,7% |
644,0
- |
256,8
- |
2564,2
+25,5 |
1851,3
+18,7 |
Чистая прибыль, тыс. руб. В% |
376,64 4,9 |
944,56 11,0 |
2425.6 25,3 |
644,0 - |
256,8 - |
2049,0 20,4 |
1481,0 14,3 |
Численность работников, чел. |
5 |
5 |
5 |
- |
- |
- |
- |
Производит. труда |
1529,5 |
1724,4 |
1914,2 |
125,2 |
111,0 |
384,7 |
189,8 |
Средняя заработная плата, тыс.руб. |
21,2 |
18,1 |
21,2 |
100 |
117 |
0 |
3,1 |
Рентабельность продаж по чистой прибыли, % |
0,05 |
0,1 |
0,3 |
|
|
0,25 |
0,2 |
Рентабельность продаж по издержкам обращения,% |
5,18 |
12,3 |
33,9 |
|
|
28,72 |
21,6 |
Таблица 3
Расчет влияния объема товарооборота магазина, факторов связанных с товарными ресурсами.
Показатели тыс. руб. |
2007 |
2008 |
2009 |
Отклонение 2009 к |
Влияние на объем товарооборота 2009 к |
||
2007 |
2008 |
2007 |
2008 |
||||
Объем товарооборота |
7647,3 |
8621,8 |
9571,0 |
+1923,7 |
+942,2 |
+1923,7 |
+949,2 |
Запасы товаров на начало года |
10635,2 |
10430,0 |
11045,0 |
+409,8 |
+615,0 |
+409,8 |
+615,0 |
Поступление товаров |
9346,0 |
11903,0 |
12566,0 |
+3220,0 |
+663,0 |
+3220,0 |
+663,0 |
Выбытие товаров |
1903,9 |
2666,2 |
2700,0 |
+796,1 |
+33,8 |
-796,1 |
-33,8 |
Запасы товаров на конец года |
10430,0 |
11045,0 |
11340,0 |
+910,0 |
+295,0 |
-910,0 |
-295,0 |
Таблица4