Комплексный операционный анализ безубыточности и рентабельности

Показатель

Условное обозначение

Предыдущий год

Отчетный год

Изменение

(+, -)

Темп роста,

%

А

Б

1

2

3

4

1. Выручка от продаж, тыс. руб.

В

2. Переменные расходы, тыс. руб.

Z_пер

3. Постоянные расходы, тыс. руб.

Z_пост

4. Валовая (маржинальная) прибыль, тыс. руб.

П_м

5. Доля валовой прибыли в выручке от продаж

d_м

6. Критический объем продаж продукции в стоимостном выражении (точка безубыточности), тыс. руб.

ТБУ

7. Запас финансовой прочности, тыс. руб.

ЗФП

8. Доля (уровень) запаса финансовой прочности в выручке от продаж, %

dЗФП

9. Прибыль от продаж, тыс. руб.

П_в

10. Показатели операционного рычага, коэф.

OR

Переменные расходы

10.1 ^{_____________________________}

Постоянные расходы

OR₁

Валовая прибыль

10.2. ^{___________________________}

Выручка от продаж

OR₂

11. Показатели силы воздействия операционного рычага (эластичности), коэффициент.

11.1.

Э_OR1

X

X

X

11.2

Э_OR2

X

X

X

11.3.

Э_OR3

X

X

X

12. Рентабельность продаж (по прибыли от продаж), %

R_в

13. Рентабельность общей величины переменных и постоянных расходов (расходов по обычным видам деятельности)

R_Zобыч

Составитель

В.А. Неробова

(подпись)

(расшифровка подписи)

Заведующий выпускающей кафедрой

Г.М. Тюлю

(подпись)

(расшифровка подписи)