- •Контрольная работа по дисциплине теория бухгалтерского учета
- •Санкт-Петербург
- •Исходные данные
- •2. Начальный баланс зао «Интерстрой».
- •3. Синтетические счета бухгалтерского учета
- •«Основные средства»
- •10 «Материалы»
- •50 «Касса»
- •51 «Расчетный счет»
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •71» Расчеты с подотчетными лицами»
- •02 «Амортизация основных средств»
- •60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •80 «Уставный капитал»
- •90/1 «Выручка»
- •90/3 «Прибыль / убыток от продаж»
- •99 «Прибыли и убытки»
- •4. Аналитические счета к синтетическим счетам
- •5. Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 200_ г.
- •6. Оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета
- •Журнал-Главная за январь 200_г.
- •7. Составление баланса предприятия
- •Бухгалтерский баланс
- •Приходный кассовый ордер
- •Авансовый отчет
2. Начальный баланс зао «Интерстрой».
На основании исходных данных составим начальный баланс организации на 01.01.200_г.
Актив |
Код строки |
Сумма (руб.) |
Пассив |
Код строки |
Сумма (руб.) |
Основные средства |
120 |
60000 |
Уставный капитал |
410 |
100000 |
Запасы |
210 |
40000 |
Займы и кредиты |
610 |
57000 |
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
40000 |
Кредиторская задолженность, всего |
6 20 |
100000 |
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
78000 |
В том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
20000 |
В том числе покупатели и заказчики |
241 |
60000 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
36000 |
Денежные средства |
260 |
79000 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
14000 |
|
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
30000 |
Баланс |
300 |
257000 |
Баланс |
700 |
257000 |
3. Синтетические счета бухгалтерского учета
Откроем синтетические счета бухгалтерского учета на основании начального баланса. По данным статей актива баланса открываем активные счета :
- 01 «Основные средства»;
- 10 «Материалы»;
- 50 «Касса»;
- 51 «Расчетный счет»;
- 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
- 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
По данным статей пассива баланса открываем пассивные счета:
- 02 «Амортизация основных средств»;
- 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
- 66 «Краткосрочный кредит банка»;
- 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;
- 68 «Расчеты по налогам и сборам»;
- 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;
- 80 «Уставный капитал».
Также откроем счета 20 «Основное производство», 90/1 «Выручка», 90/2 «Себестомость продаж», 90/3 «Прибыль / убыток от продаж» и 99 «Прибыли и убытки». Отразим на счетах хозяйственные операции, подсчитаем обороты и исчислим остатки по каждому счету на начало следующего отчетного периода (1 февраля).
«Основные средства»
Д (активный) К |
|
Сн 76000 |
|
|
|
Д.О. 0 |
0 К.О. |
Ск 76000 |
|
10 «Материалы»
Д (активный) К |
|
Сн 40000 |
1. 24000 13а. 12000 13б. 24000
|
7а. 8000 7б. 24000 8. 1600 18. 24000 |
|
Д.О. 57 600 |
60 000 К.О. |
Ск 37 600 |
|