- •Взаимодействие банка и предприятия
- •Организация работы банка с клиентами
- •По этапу работы банка и клиента и типу проводимых операций
- •В зависимости от целей проводимо экономической работы
- •Функции отделов кб по работе с клиентами
- •Особенности подготовки и заключения кредитного договора
- •Методика оценки кредитоспособности заемщика
- •Оценка финансового состояния заемщика
- •Расчет итоговой суммы баллов
- •Выбор источника финансирования хозяйствующего субъекта, лизинговые операции и финансовое обеспечение лизинга
- •Факторинговое обслуживание клиентов (финансирование под уступку требования)
- •Расчет стоимости факторинговой услуги
- •Бюджетирование
- •Трастовые операции
- •Преимущества трастовых операций
- •Особенности трастовых операций
- •Траст – счета. Особенности открытия и ведения
- •Доверительное распоряжение имуществом предпринимателей
- •Особенности управления имуществом несостоятельных лиц
- •Расчет комиссионного вознаграждения
- •Планирование и погашение задолженности
- •Дисконтирование
- •Расчет эквивалентности ставок годовой доходности и ставки дисконтирования
- •Соотношение между эффективной и номинальной ставками
- •Оценка потоков финансовых платежей
- •Поиск оптимальной структуры капитала
- •Оценка банком инвестиционной привлекательности компании
Планирование и погашение задолженности
Задача
На расчетный счет организации поступили 15.01 890 000 руб., 20.03 – 17 278 577 руб. Дебетовое сальдо на 01.01 27 160. Снятие средств осуществлялось 22.02 500 000 руб. Процентная ставка 10% годовых на остаток по счету. Необходимо подвести итоги на 31.03 текущего года по текущему счету предприятия в банке
Процентное число – используется для подведения итогов по текущему счету и применяется в основном при начислении простых процентов
PV – первоначальная сумма
t – месяц, год, день
FV – конечная сумма
n – количество периодов
i – годовая процентная ставка
j – процентная ставка при начислении более 1 раза в год
PVA – первоначальная сумма аннуитета
FVA – конечная сумма аннуитета
d – ставка дисконта
m – количество раз начисления процентов
p – количество раз капитализации
y – количество дней в году
ПЧ (процентное число) =
Девизор (Д) =
Сумма накопленных процентов (I) =
Дата совершения операции |
Количество дней |
Сумма |
ПЧ |
01.01 |
31.03 (№90) – 01.01 (№1) = 89 |
27 160 |
27 160*89/100 = 24 172,4 |
15.01 |
31.03 (№90) – 15.01 (№1) = 75 |
890 000 |
890 000*75/100 = 667 500 |
20.03 |
31.03 (№90) – 20.03 (№1) = 11 |
17 278 577 |
17 278 577*11/100 = 1 900 315,87 |
ИТОГО сальдо процентных чисел |
|
|
2 397 315,87 |
20.02 |
31.03 (№90) – 20.02 (№1) = 39 |
500 000 |
195 000 |
ИТОГО сальдо процентных чисел |
|
|
2 397 315,87 |
Рассчитаем сумму начисленных процентов
Д = 360/10 = 36
Сумма начисленных процентов = 2 397 315,87/36 = 66 592,11
Итого остаток по счету 31.03 составит = 27 160 + 890 000 + 17 278 577 – 500 000 + 66 592,11 = 17 762 329,11
Дисконтирование
На практике часто встречается банковское дисконтирование, как правило, рассчитывается по антисипативным процентам (или простому учету). Банковский учет подразумевает для владельца ценных бумаг досрочное ее погашение, а для банка приобретение данной ценной бумаги по цене ниже номинальной.
Расчеты сводятся к определению цены досрочной реализации
FV =
Д – сумма накопленного дисконта
Д = FV*
Задача
Дата погашения дисконтного векселя 30.06. Каковы его выкупная цена и дисконт на 12.06, если номинал векселя 100 000, а вексельная ставка 40% годовых
FV = 100 000
y = 360
d = 40%
t = 30.06 – 12.06 = 18 дней
PV = FV – D = 100 000 – 100 000*18/360*0,4 = 100 000 – 2 000 = 98 000
Выкупная цена = 98 000, Д = 2 000
Расчет эквивалентности ставок годовой доходности и ставки дисконтирования
i =
i =
1 - *d
Задача
Доходность по дисконтной ценной бумаги со сроком обращения 3 месяца оценена в виде дисконтной ставки равной 30% годовых. Доходность размещения средств на 3-хмесячный депозит 21% годовых. Сравнить эффективность 2 операций
d = 30%
t = 3 месяца
i = 21%
y = 12 месяцев
iэкв = 0,3/((1 – 3/12)*0,3) = 0,32 или 32 % (доходность выше на 11% годовых, эта операция более эффективна)
Задача
Величина кредита 100 руб. под 10% годовых.
PV = 100
i = 10%
j = 10%
t1 = 15
t2 = 7
простые проценты FV = PV*(1 + i*n)
FV = 100*(1+0,1*15/12) = 112,5
FV = 100*(1+7/12) = 105,83
Сложные проценты FV = PV*(1 + i)n
FV = 100*(1+0,1)15/12 = 112,65
FV = 100*(1+0,1)7/12 = 105,72