
- •Тема 9. Безналичные расчеты общие положения
- •2.1. ***Пункт исключен ***
- •Расчеты платежными требованиями
- •3.3. ***Пункт исключен ***
- •Тема 10. Межбанковские расчеты общие положения
- •2.Порядок проведения межбанковских расчетов
- •3. Порядок проведения межфилиальных расчетов
- •4. Организация межбанковских расчетов в условиях снижения текущей ликвидности, ситуации системного риска
- •5. Организация межбанковских расчетов в резервном режиме
- •Тема 11. Учет операций с денежной наличностью и ценностями
- •4. Выдача бланков строгой отчетности и контроль за их использованием
- •5. Особенности выдачи и учета отдельных видов бланков строгой отчетности
- •Тема 12. Учет операций по предоставленным услугам банка
- •5. Отражение в бухгалтерском учете операций с наличной иностранной валютой
- •***5.5. Конверсия наличной иностранной валюты:
- •5.6. Конверсия безналичной иностранной валюты.
- •5.7. Бухгалтерский учет дробной части иностранной валюты.
Тема 9. Безналичные расчеты общие положения
1.1. Банковские переводы осуществляются в соответствии с Инструкцией № 66 с учетом особенностей, изложенных в настоящих Указаниях.
1.2. Переводы от имени АСБ «Беларусбанк» учреждения банка осуществляют на основании документов, определенных Положением о порядке применения Правил организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.10.2001 № 288, утвержденным Правлением АСБ «Беларусбанк» от 11.07.2002 (протокол № 27.26) (далее – Положение № 27.26).
1.2.1. Кредитовые переводы от имени учреждения банка могут оформляться учреждением банка мемориальными ордерами.
Мемориальные ордера, оформленные для осуществления перевода от имени учреждения банка, содержат подписи ответственного исполнителя и контролирующего работника, если иное не установлено локальными нормативными правовыми актами.
1.2.2. Не допускается помещение мемориальных ордеров в картотеки к внебалансовым счетам «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», «Расчетные документы, не оплаченные в срок». В случае отсутствия средств на счете клиента для списания вознаграждения за оказанные учреждением банка услуги в соответствии с условиями договора оформляется платежное требование, которое помещается в соответствующую картотеку.
1.2.3. Мемориальные ордера, оформленные для проведения операции, составляются в количестве экземпляров, достаточном для совершения бухгалтерских записей по всем затронутым данной операцией лицевым счетам.
***1.2.4. В мемориальных ордерах, оформленных для проведения кредитового перевода от имени учреждения банка, очередность платежа не указывается.
В случае оформления платежного поручения для проведения кредитового перевода от имени банка поле «Очередь» заполняется в обязательном порядке.***
1.3. ***Порядок хранения представленных клиентом документов, необходимых учреждению банка для осуществления функций агентов валютного контроля, в том числе при осуществлении переводов физическими лицами в пользу юридических лиц, предусмотрен Инструкцией о порядке исполнения банковских переводов в АСБ «Беларусбанк»*** &, утвержденной Правлением АСБ «Беларусбанк» 22.08.2006 г. (протокол № 65.7) (далее – Инструкция № 65.7)&.
1.4. Зачисление учреждением банка денежных средств на счет бенефициара-юридического лица производится в соответствии с номером счета, указанным в платежной инструкции банка-корреспондента. При поступлении в учреждение банка-получателя платежной инструкции, в которой наименование принадлежит одному клиенту, а номер счета – другому клиенту учреждения банка, средства должны быть зачислены на счет клиента, номер счета которого указан в платежной инструкции.
1.5. Платежные поручения, поступившие в учреждение банка с неправильно указанными номером счета и наименованием бенефициара, денежные средства по которым зачислены на счет, предназначенный для учета сумм до выяснения, хранятся у ответственного исполнителя учреждения банка в отдельной папке.
Платежные поручения, после истечения срока хранения денежных средств на вышеуказанном счете, либо, если принадлежность их выяснена, после списания средств с данного счета вместе с мемориальными ордерами помещаются в документы дня.
1.6. ***Перевод с конверсией, покупкой, продажей, зачисление поступивших в пользу бенефициара средств в иностранной валюте, отличной от валюты его счета, производится в порядке, установленном пунктами 19, 20, 51, 89‑1 Инструкции № 66, Инструкцией о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 г. № 112, Правилами осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 г. № 170, &Инструкцией № 65.7&, локальными нормативными правовыми актами АСБ «Беларусбанк», регламентирующими порядок проведения валютно-обменных операций ***.
1.7. &Пункт исключен &
1.8. На расчетных документах, помещаемых в *картотеку к внебалансовому счету* 99814, ответственный исполнитель проставляет штамп *слова исключены* «Помещен в картотеку к внебалансовому счету № 99814» с указанием даты приема расчетного документа в картотеку.
1.9. При помещении в картотеку к внебалансовому счету № 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» платежных поручений на перечисление платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды &слова исключены & и платежных требований ответственным исполнителем составляются извещения о помещении расчетного документа в картотеку (приложение 2).
При отзыве, изъятии из вышеуказанной картотеки платежных поручений, оформленных на перечисление платежей в бюджет, государственные &целевые & бюджетные и внебюджетные фонды ответственный исполнитель составляет извещения об отзыве, изъятии расчетных документов из картотеки (приложения 3, 4).
***1.10. По платежным требованиям с предварительным акцептом, получателем платежа по &которым & является учреждение банка, в учреждение банка предоставляется заявление на предварительный акцепт. ***
&1.11. Порядок хранения платежных инструкций и их реестров в электронном виде осуществляется в соответствии с Правилами хранения электронных мемориальных документов в учреждениях АСБ «Беларусбанк», утвержденными Правлением АСБ «Беларусбанк» 14.11.2006 г. (протокол № 82.6).
1.12. На всех экземплярах платежных поручений при наличии средств на счете (платежных требованиях на инкассо), переданных в электронном виде, отметка в виде штампа банка может быть проставлена посредством программно-технических средств.
РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ, ТРЕБОВАНИЯМИ‑ПОРУЧЕНИЯМИ