Тема 2. Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсы.

1. Ресурсы коммерческих банков: понятие, структура, оценка современных тенденций ее изменения. (20 баллов).

Понятие: происходит от французского ressourse –вспомогательные средства, необходимые для деятельности

Банковские ресурсы:

1. Это средства, необходимые для банковской деятельности

2. Это средства, имеющиеся у банка в наличии для их использования

3. Это совокупность капиталов банка, инвестируемых им в предпринимательскую деятельность

4. Это не вся масса собственных и привлеченных средств, а капитал нетто (за минусом средств, используемых для поддержания деятельности банка как предприятия)

5. Капиталы, выступающие в форме денежных и материальных средств

6. Это совокупность денежных средств, размещаемых как капитал для совершения денежного оборота и функционирующих преимущественно как капитал.

Классификация банковских ресурсов

1. По своему

вещественному

содержанию и форме

1. Денежные

2. Товарные

3. Кадровые

2. По природе

1. Экономические

2. Политические

3. Географические

3. По характеру

собственности

1. Собственные

2. Привлеченные

4. По характеру

использования

(роли в экономике)

1. Для целей, связанных с

обеспечением деятельности

банка как предприятия

2. Для целей инвестирования

в экономики других

субъектов

5. По возможности

использования

1. Реальные

2. Потенциальные

6. С позиции значимости

1. Основные

2. Дополнительные

Состав пассивов банка

• Собственные средства:

  • уставный капитал, добавочный капитал (эмиссионный доход, прирост стоимости имущества при переоценке),

  • резервный фонд,

  • нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет,

  • резервы под сомнительные активы,

  • амортизация,

• Привлеченные средства:

- средства клиентов на расчетных и текущих счетах,

- вклады (депозиты) физических и юридических лиц,

- средства банков-корреспондентов на счетах ЛОРО, МБК,

- выпущенные банком долговые обязательства, ценные бумаги (векселя, облигации, сертификаты)

• доля собственных средств в пассиве баланса – в среднем от 10% до 25%

• доля привлеченных средств – от 75% до 90 %.

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.

Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы – лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

В настоящее время большая часть операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного капитала.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

Счета банков

Средства от

предприятий-резидентов

Средства от

предприятий-нерезидентов

Депозиты физических лиц

Межбанковские кредиты

от резидентов

Межбанковские кредиты

от нерезидентов

Выпущенные долговые

обязательства

Фонды и прибыль

2. Металлические счета как новый инструмент привлечения ресурсов коммерческим банком. (10 баллов).

Обезличенный металлический счёт — счёт, открываемый в банке для учета движения металла в обезличенной форме, на котором отражается металл в граммах без указания индивидуальных признаков (количество слитков, проба, производитель, серийный номер и др.) и осуществления операций по их привлечению и размещению.

Счёт обычно ведётся в одном драгоценном металле — чаще всего, золоте, серебре, платине или палладии.

Операции

• Открытие или пополнение — покупка металла по установленному курсу с зачислением металла на счёт

• Частичное или полное обналичивание — списание металла со счёта и его продажа по установленному курсу

• Выдача металла в виде слитков соответствующей пробы

Переводы по металлическим счетам. В России развиты только внутрибанковские переводы. За рубежом существует развитая система межбанковских корреспондентских отношений.

Преимущества

• Отсутствие НДС при покупке и продаже драгоценных металлов в обезличенном виде

• Стоимость обезличенного драгоценного металла не включает в себя издержки, связанные с изготовлением слитков, их хранением и транспортировкой

• Учёт металла ведётся банком, соответственно банк несёт риски, связанные с возможной утратой

• В условиях относительной стабильности обналичить металлический счёт намного проще, чем продать слитки, — нет необходимости проверять подлинность,целостность и массу слитков

Доходность

• Металлические счета без начисления процентных доходов. Доход владельцев ОМС формируются только за счёт роста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках, если таковые будут

• Металлические счета с начислением процентных доходов. Процентные доходы начисляются только в том случае, если металлический счёт оформляется как депозитный вклад в драгоценных металлах с конкретным сроком хранения. Общий доход владельцев депозитных вкладов формируются за счет процентов, начисляемых в драгметаллах (граммах) и прироста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках за этот период

Обезличенный металлический счёт — удобное средство вложений в драгметаллы. С другой стороны, в случае, если банк прекратит обслуживание клиентов, действия с металлическим счётом произвести будет невозможно, в то время как металл в виде слитков всегда доступен владельцу.