Фонды страхования
Суть страхования заключается в создании целевых денежных фондов, формируемых за счет взносов заинтересованных юридических и физических лиц с последующим их использованием на возмещение ущербов. Основная задача страхования - защита имущественных интересов физических и юридических лиц.
В широком смысле страхование связано с экономической необходимостью для общества иметь резервные фонды как обязательный элемент процесса воспроизводства. Эти фонды носят название страховых и могут создаваться:
Путем самострахования (риск остается на удержании самого страхователя - каждый заботится сам о себе)
Централизованным методом (прямое законодательное выделение бюджетной системе государства определенных резервных фондов)
Собственно в страховой форме посредством внесения взносов в страховую организацию
Отличительные признаки категории страхования:
Отражают денежные перераспределительные отношения
Раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования всегда имеет замкнутый характер - случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, который охватывают не все хозяйства и не всю территорию, это создает условия для возмещения ущерба между участниками путем солидарной раскладки потерь одних субъектов между всеми заинтересованными лицами; чем шире круг участников страхования, тем меньше доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя, тем самым обеспечивается возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника
Предусматривает перераспределение ущерба в пространстве и во времени
Возмещение ущерба в натуральной и денежной форме
Замкнутая раскладка ущерба обуславливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд
Страхование - это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и пространстве по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущербов.
Основные функции, формы и способы страхования - рис.19
Классификация страхования - рис.20
Формирование и использование страхового фонда происходит на страховом рынке, характеристика которого приведена на рис.21
Страхование предпринимательских рисков
Риски убытков предпринимательской деятельности:
Нарушение своих обязательств контрагентами предпринимателя
Ущерб - сумма обязательств покупателя.
Изменение условий хозяйствования по независящим от предпринимателя причинам (пожар, повреждение оборудования и пр.)
Ущерб - сумма текущих расходов и упущенной прибыли
Страхование ответственности:
За причинение вреда
За неисполнение обязательств по договору
Практическая сторона функционирования страхового фонда находит выражение в страховых правоотношениях между страховщиками, страхователями и страховыми посредниками. Страхователь заключает со страховщиком договор, условия которого содержатся в документе установленного образца - страховом полисе.
Страховая выплата - это сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю в возмещение убытков, вызванных наступлением страхового случая, предусмотренных договором.
Страховая стоимость объекта - это действительная (фактическая) стоимость объекта страхования в месте его нахождения и на день заключения договора.
Страховая сумма - объявленная страхователем при заключении договора денежная сумма, на которую он страхует свой интерес. Не может превышать страховую стоимость объекта.
Системы страхового обеспечения - это методы расчета страхового возмещения в соответствии с условиями страхования. Различают 3 системы:
Пропорциональной ответственности (выплата заранее фиксированной доли)
СВ=СС/СО*У, где
СВ - величина страховой выплаты,
СС - страховая сумма по договору,
У - фактическая величина ущерба,
СО - стоимостная оценка объекта страхования.
Предельной ответственности:
применяется при страховании доходов - возмещение ущерба осуществляется исходя из разницы между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода.
Первого риска:
Выплата страхового возмещения осуществляется в размерах фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. Ущерб в пределах страховой суммы возмещается полностью, сверхсумма не возмещается.
Франшиза безусловная - определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком. Например: страх.сумма 100 тыс.руб., безусловная франшиза =3%, ущерб 80 тыс.руб., => вернут только 77 тыс.
Франшиза условная - страховщик освобождается от ответственности за убыток, если его размер не превышает размера франшизы, и убыток подлежит возмещению полностью, если его размер превышает франшизу.
Франшиза может устанавливаться в виде абсолютной величины (в рублях), в виде процента от страховой суммы, страхового имущества или от ущерба.