- •Общая характеристика предприятия
- •Низкий уровень выручки
- •Бюджетный план рекламной кампании при выведении сменных панелей на рынок
- •Расчет затрат на основные материалы для изготовления панелей
- •Расчет затрат на основную заработную плату основных производственных рабочих для сменных панелей
- •Динамика и структура расходов зао «Арктика»
- •Динамика и структура доходов зао «Арктика»
- •Динамика и структура доходов и прибыли по всем видам деятельности зао «Арктика»
Расчет затрат на основные материалы для изготовления панелей
Основные материалы |
Затраты материалов на одно изделие, руб. |
Всего затраты на весь выпуск, руб. |
Чёрные металлы |
144,25 |
173100 |
Цветные металлы |
1,24 |
1488 |
Кабели, провода, шнуры |
3,09 |
3708 |
Пластмассы и прессматериалы |
3,12 |
3744 |
Резиновые и кожевенные материалы |
12,08 |
14496 |
Бумажные и текстильные материалы |
6,09 |
7308 |
Клеи |
0,01 |
12 |
Лаки, краски, химикаты и т. п. |
33,13 |
39756 |
Прочие |
42,47 |
50964 |
Всего затрат на весь выпуск |
|
294576 |
Затраты материалов на одно изделие |
245,48 |
|
Расчет затрат на основную заработную плату основных производственных рабочих для сменных панелей
Операция |
Разряд работы |
Количество рабочих |
Штучное время, мин. |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Затраты на основную заработную плату, руб. |
||||
Шлифовка |
5 |
3 |
12,6 |
32,2 |
26,4 |
||||
Резка |
4 |
2 |
0,702 |
15,20 |
18,8 |
||||
Пробивка |
4 |
1 |
1,326 |
12,12 |
14,0 |
||||
Контроль |
5 |
1 |
3,62 |
11,54 |
11,0 |
||||
Сборка |
5 |
2 |
2,58 |
13,63 |
12,28 |
||||
Клёпка |
4 |
1 |
0,8 |
12,12 |
15,76 |
||||
Отрезная |
4 |
1 |
0,2 |
11,02 |
13,0 |
||||
Комплектование |
4 |
1 |
1,5 |
11,02 |
15,9 |
||||
Сборка |
3 |
2 |
10,2 |
34,6 |
15,42 |
||||
Всего затрат на одно изделие |
|
|
|
|
210 |
||||
Всего затрат на весь выпуск |
|
|
|
|
252000 |
Себестоимость продукции
Статья затрат |
Плановая себестоимость, руб. |
Материалы |
400 |
Покупные комплектующие |
90 |
Заработная плата производственных рабочих |
210 |
Дополнительная заработная плата |
25,473 |
Страховые взносы |
70,6 |
Накладные расходы |
948 |
Итого производственная себестоимость |
1555 |
Фрагмент плана производства сменных панелей на 2012 год
Продукция |
Производственная себестоимость на единицу продукции, руб |
Прибыль (ставка 20 %), руб.
|
Плановая цена на единицу продукции, руб.
|
Объем производства, шт.
|
Объем производства в стоимо-стном выражении, руб.
|
Сменные панели |
1555 |
311 |
1866 |
1200 |
2239200 |
Отчёт о прибылях и убытках
|
|
2011 |
2012 |
||
код |
Показатель |
|
|
По отгрузке |
|
010 |
Выручка минус НДС |
610233605 |
|
775848955 |
|
|
Оптовая торговля |
544351803 |
89,20% |
654293377 |
79% |
|
Строительство |
40750702 |
6,68% |
101292117 |
18% |
|
Изготовление модулей |
25133921 |
4,12% |
31263461 |
4% |
020 |
Себестоимость |
554076894 |
|
593346254 |
|
|
Включая: |
|
|
|
|
|
Опт. торговля/стоимость товар |
480846236 |
15% |
507393055 |
11,5% |
|
строительство |
49005534 |
16,8% |
56722382 |
16,8% |
|
Изготовление модулей |
24225124 |
|
19230817 |
|
029 |
Валовая прибыль |
56156711 |
|
182502701 |
|
030 |
Коммерческие расходы |
11073993 |
|
10315041 |
|
|
включая: |
|
|
|
|
|
Амортизация о.с. |
168798 |
|
175480 |
|
|
зарплата |
5653426 |
|
5794576 |
|
|
ЕСН (обяз. Страх. Взносы) |
1471963 |
|
1456411 |
|
|
Услуги связи |
189557 |
|
208718 |
|
|
Спецодежда |
202547 |
|
143900 |
|
|
Трансп. Расходы |
2494286 |
|
1796667 |
|
|
Трансп. Налог |
33557 |
|
29015 |
|
|
Инвентарь, ремонт ос |
78656 |
|
50648 |
|
|
Упаковка |
781203 |
|
659626 |
|
040 |
Управленческие расходы |
41908937 |
|
45749414 |
|
|
Амортизация ос |
878980 |
|
1476949 |
|
|
Зарплата |
18232446 |
|
19117077 |
|
|
ЕСН (обяз. Страх. Взносы) |
4563364 |
|
4600645 |
|
|
Услуги связи |
405539 |
|
430138 |
|
|
Аренда офиса и склада |
12180039 |
|
13297283 |
|
|
Реклама |
1102041 |
|
1628858 |
|
|
Ремонт, хоз. Нужды |
383079 |
|
63405 |
|
|
Трансп. Расходы |
1290597 |
|
1048308 |
|
|
Подписка, команд., переподготовка |
506864 |
|
398446 |
|
|
Инвентарь |
202166 |
|
132878 |
|
|
Канц. Товары, орг. Техника |
656440 |
|
775408 |
|
|
Консульт., инф. Услуги, аудитора |
706098 |
|
1108144 |
|
|
Прочие |
38538 |
|
62500 |
|
|
Охрана |
456000 |
|
456000 |
|
|
Услуги сторонних орг. |
306746 |
|
1153375 |
|
050 |
Прибыль от продаж |
3173781 |
|
5038246 |
|
090 |
Прочие доходы |
42249 |
|
179189 |
|
|
Включая: |
|
|
|
|
|
Продажа а/м, без НДС |
25424 |
|
127119 |
|
|
Расходы прошлых лет |
1848 |
|
51969 |
|
|
Списание деб/кред задолжен. |
14977 |
|
101 |
|
100 |
Прочие расходы |
579502 |
|
637734 |
|
|
Продажа а/м (аморт-НДС) |
|
|
9211 |
|
|
Налог на имущество |
46307 |
|
58050 |
|
|
Банковские услуги |
257476 |
|
276421 |
|
|
Услуги связи |
72364 |
|
61913 |
|
|
Членские взносы |
119500 |
|
42000 |
|
|
услуги |
3332 |
|
3332 |
|
|
Штрафы, пени, списание задол. |
22087 |
|
57284 |
|
|
Расходы прошлых лет |
58436 |
|
9523 |
|
140 |
Прибыль до налогооблож. |
2636528 |
|
4579701 |
|
|
Отложен. Нал. Активы |
|
|
219620 |
|
|
Отлож.нал.обяз. |
|
|
|
|
150 |
Текущий налог на прибыль |
562733 |
|
635340 |
|
180 |
Налог на прибыль |
562733 |
|
635340 |
|
180.1 |
Штраф |
50 |
Ср/спис |
0 |
|
190 |
Чистая прибыль |
2073745 |
|
3942361 |
|