16 Экономическое обоснование проекта
Цель – рассчитать себестоимость 1000 ампул дротаверина, определить цену и технико - экономические показатели.
16.1 Расчет себестоимости.
16.1.1 Расчет объемов производства.
Gгод.=Gсут*Nгод (1)
где:
Gсут– суточная производительность по готовому продукту;
Nгод – количество дней работы предприятия в году.
Gгод=79501,39*361=28700,00179 тыс.ам.
Расчет материальных затрат
Таблица 16.1- Материальные затраты
Наименование материальных затрат |
Единица измерения |
Годовой расход |
Цена за единицу продукции |
Сумма, руб. |
|
на выпуск |
на единицу |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1.Сырье, в том числе |
|
|
|
|
|
Дротаверин |
кг |
1283,72 |
3498,5 |
4491080,43 |
156,48 |
Натрия метабисульфит |
кг |
641,86 |
22,95 |
14730,64 |
0,51 |
Спирт этиловый |
л |
1640,387 |
99,72 |
153607,39 |
5,35 |
Вода для инъекций |
л |
60721,4635 |
8,68 |
527062,3 |
18,36 |
ИТОГО: |
|
|
|
5186480,76 |
180,71 |
2.Вспомогательные материалы. |
|
|
|
22146272,85 |
771,65 |
3.Энергия в том числе |
|
|
|
|
|
Пар |
Гкал |
61,5 |
1200 |
73800,00 |
2,57 |
Сжатый воздух |
М3 |
69459,00 |
0,93 |
11629,65 |
0,41 |
Вода |
М3 |
845,114 |
8,68 |
7335,59 |
0,26 |
Электроэнергия |
кВт/ч |
61910,08 |
2,8 |
173348,22 |
6,04 |
Вакуум |
М3 |
12505,00 |
0,93 |
64596,87 |
2,25 |
Двуокись углерода |
М3 |
2753,6 |
17,7 |
48738,72 |
1,70 |
Пропан-бутановая смесь |
кг |
10342,65 |
12,53 |
129593,40 |
4,52 |
ИТОГО: |
509042,46 |
17,74 |
|||
Затраты на оплату
Для определения затрат на оплату труда необходимо составить баланс рабочего времени и штатное расписание всех категорий работающих. Сделать необходимые расчеты и свести их в таблицы.
Таблица 16.2- Баланс рабочего времени
ВИДЫ ЗАТРАТ |
ДНИ |
1.Календарный фонд времени |
365 |
выходные |
104 |
праздники |
12 |
2. Номинальный фонд времени (Тном) |
249 |
отпуск |
28 |
гос. обязанности |
1 |
болезни |
2 |
прочие невыхода |
2 |
3. Эффективный фонд времени (Тэф) |
216 |
Тэф.час=Тэф.дн. * Тсм (2)
Тэф.час=216 х 8=1728 часов
Кне=Тном/Тэф
Кне – коэффициент невыходов.
Таблица
16.3- Штатное
расписание
Наименование профессии |
Разряд |
Списочная численность |
Тарифная ставка(оклад |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Основные рабочие
|
|
|
|
|
Аппаратчик |
4 |
5 |
26,30 |
131,5 |
Просмоторщик ампул |
3 |
5 |
22,89 |
114,45 |
Стерилизаторщик |
3 |
5 |
26,30 |
114,45 |
Оператор авт.линии |
4 |
5 |
20,62 |
131,5 |
Укладчик |
2 |
5 |
20,62 |
103,1 |
Машинист упаковочной линии |
4 |
5 |
26,30 |
131,5 |
Итого |
|
30 |
|
726,50 |
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
|
лифтер |
2 |
2 |
20,62 |
41,24 |
Подсобный рабочий |
2 |
5 |
20,62 |
103,1 |
грузчик |
2 |
7 |
20,62 |
144,34 |
электрик |
5 |
5 |
28,38 |
141,9 |
Слесарь |
5 |
5 |
26,30 |
141,9 |
лаборант |
4 |
5 |
26,30 |
131,5 |
Итого |
|
29 |
|
703,98 |
ИТР |
|
|
|
|
Начальник цеха |
|
1 |
9000 |
9000 |
технолог |
|
1 |
6790 |
6790 |
микробиолог |
|
1 |
6790 |
6790 |
мастер |
|
5 |
7140 |
35700 |
Итого |
|
8 |
|
58280 |
МОП |
|
5 |
3260 |
16300 |
Итого: |
|
5 |
|
16300 |
РАСЧЕТ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ВСЕХ КАТЕГОРИЙ РАБОТАЮЩИХ
Средняя тарифная ставка(средний тарифный оклад) для каждой категории работников рассчитывается следующим образом:
Тчас(Тм)=(сумма по столбцу 5)/(сумма по столбцу3); (3)
Тчас (осн.раб)=726,50/30=24,22 руб.;
Тчас (всп.раб)=703/29=24,28 руб.;
Тчас (итр)=58280/18=7285 руб.;
Тчас (моп)=16300/5=3260 руб.
а) Годовой фонд заработной платы основных рабочих.
Тарифный фонд (ФЗПтар) для повременщиков
ФЗПтар=Тчас х Тэф х Чсп (4)
где: Тчас – средняя часовая тарифная ставка, руб;
Тэф. – эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного работника, час;
Чсп – списочная численность из штатного расписания, чел.
ФЗПтар=24,22х1728х30=1255391 руб.
Оплата премий
Дпр=(ФЗПтар х Пр)/100 (5)
где: Пр – процент премии по премиальному положению;
Дпр=1255391х40/100=502225,92 руб.
Доплата за работу в ночное и вечернее время
Дн=Тчас х Тсм.н х Тн.в х Чсп х 0,4; (6)
Дв=Тчас х Тсм.в х Тв.в х Чсп х 0,2; (7)
Дн.в=Дн+Дв (8)
где: Тчас – средняя часовая тарифная ставка, руб;
Тсм.н, Тсм.в – продолжительность ночной и вечерней смены соответственно(8 и 4 часа);
Тн.в. Тв.в – количество ночных и вечерних смен соответственно в год;
Чсп – численность работающих в ночную и вечернюю смену.
Дн=24,22*8*91*0,4*30=2115859 руб.;
Дв=24,22*4*91*0,2*30=52896,48 руб.;
Дн.в=264482,4 руб.
Доплата за работу в праздничные дни
Дпраз.=Тчас х Тсм х Тп.д. х Чяв (9)
где: Тчас – средняя часовая тарифная ставка;
Тсм – продолжительность праздничной смены;
Тп.д – количество праздничных дней в году;
Чяв – явочная численность работников работающих в праздничные дни.
Дпраз=24,22*8*12*30=69753,6 руб.
Фонд основной заработной платы
для рабочих оплачиваемых по повременно – премиальной системе:
ФЗПосн=ФЗПтар+Дпр+Дн.в.+Дпраз (10)
где: ФЗПтар – тарифный фонд заработной платы;
Дпр – оплата премий;
Дн.в. – доплата за работу в ночное и вечернее время;
Дпраз. – доплата за работу в праздничные дни.
ФЗПосн=1255391+502225,92+264482,4+69753,6=2092026,72 руб.
Фонд дополнительной заработной платы
(11)
Где:
Тотп,Тбол,Тго,Тппн – соответственно количество дней отпуска, больничных, дней выполнения государственных обязанностей и прочих плановых невыходов;
Тэф- эффективный фонд рабочего времени в днях.
Годовой фонд заработной платы рабочих
ФЗПдоп=319615,19 руб.
(12)
где: Кр – районный коэффициент.
ФЗПгод=(2092026,72+319615,19)*1,3=3135134,49 руб.
;
(13)
Зпл.ср.= 3135134,49/ (12*30)=8708,71 руб.
б) Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих.
Тарифный фонд (ФЗПтар) для повременщиков
ФЗПтар=Тчас х Тэф х Чсп; (4)
где: Тчас – средняя часовая тарифная ставка, руб;
Тэф. – эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного работника, час;
Чсп – списочная численность из штатного расписания, чел.
ФЗПтар=24,28х1728х29=1216719,36 руб.
Оплата премий
Дпр=(ФЗПтар х Пр)/100; (5)
где: Пр – процент премии по премиальному положению;
Дпр=1216719,36х40/100=486687,74 руб.
Доплата за работу в ночное и вечернее время
Дн=Тчас х Тсм.н х Тн.в х Чсп х 0,4; (6)
Дв=Тчас х Тсм.в х Тв.в х Чсп х 0,2; (7)
Дн.в=Дн+Дв; (8)
где: Тчас – средняя часовая тарифная ставка, руб;
Тсм.н, Тсм.в – продолжительность ночной и вечерней смены соответственно(8 и 4 часа);
Тн.в. Тв.в – количество ночных и вечерних смен соответственно в год;
Чсп – численность работающих в ночную и вечернюю смену.
Дн=205039,74 руб;
Дв=51259,94 руб;
Дн.в=256299,68 руб.
Доплата за работу в праздничные дни
Дпраз.=Тчас х Тсм х Тп.д. х Чяв; (9)
где: Тчас – средняя часовая тарифная ставка;
Тсм – продолжительность праздничной смены;
Тп.д – количество праздничных дней в году;
Чяв – явочная численность работников работающих в праздничные дни.
Дпраз=67595,5 руб.
Фонд основной заработной платы
для рабочих оплачиваемых по повременно – премиальной системе:
ФЗПосн=ФЗПтар+Дпр+Дн.в.+Дпраз; (10)
где: ФЗПтар – тарифный фонд заработной платы;
Дпр – оплата премий;
Дн.в. – доплата за работу в ночное и вечернее время;
Дпраз. – доплата за работу в праздничные дни.
ФЗПосн=1216719,36+486687,74+256299,68+67595,5=2027302,3 руб.
Фонд дополнительной заработной платы
(11)
Где:
Тотп,Тбол,Тго,Тппн – соответственно количество дней отпуска, больничных, дней выполнения государственных обязанностей и прочих плановых невыходов;
Тэф- эффективный фонд рабочего времени в днях.
Годовой фонд заработной платы рабочих
ФЗПдоп=309726,7 руб.
(12)
где: Кр – районный коэффициент.
ФЗПгод=(309726,7+2027302,3.)*1,3=3038137,76 руб.
; (13)
Зпл.ср.= 3038137,76/ (12*29)=8730,28 руб.
в) Годовой фонд заработной платы, ИТР, МОП можно рассчитать по следующей формуле:
(14)
где: Тм – средний тарифный оклад соответствующих категорий работников;
Чсп – численность соответствующих категорий работников;
Пр – процент премии;
Кр – районный коэффициент;
ФЗПитр=12х7285х8х1,4х1,3=1272835,2 руб.
; (13)
Зпл.ср=13258,7.
ФЗПмоп=12х3260х5х1,4х1,3=355922 руб.
; (13)
Зпл.ср=5933,2 руб.