Задача 4:

Используя дополнительные материалы (приложение 3), проанализировать обеспеченность производственной программы отчётного года рабочей силой по категориям персонала . Дать оценку соответствия фактической структуры персонала плановой.

Категория персонала	По плану		Фактически		Отклонение
	Чел.	В % к Итогу	Чел.	В % к итогу		Чел.	В% к плану	В структуре
Рабочие в том числе: основные вспомогательные	113 61 52	83.7 45.2 38.5	96 56 40	73.8 43.1 30.8		-17 -5 -12	-15 -8.2 -2.3	-9.9 -2.1 -7.7
Служащие из них: руководители специалисты прочие служащие	22 5 12 5	16.3 3.7 8.9 3.7	7 18 9	26.2 5.4 13.8 0.9		12 2 6 4	54.5 40 50 80	9.9 1.7 9.9 3.2
Итого персонал предприятия	135	100	130	100		-5	-3.7	0

-5:135*100%=-3.7

113:135*100=83.7%

61:135*100%=42.2%

52:135*100%=38.5%

Отклонение в структуре: 73.8-83.7=-9.9 Отклонение в % к пл.

Отклонение чел.: -17:113*100=-1.5

96-113=-17 -5:61*100=-8.2

56-61=-5 12:22*100=54.5

Вывод: Производственная программа ООО «ЗЖБИ» на 96.3% обеспечена раб.силой. При этом по рабочим обеспеченность гораздо ниже 85%,а по служащим наблюдается перевыполнение плана на 12 чел. Фактическая структура персонала отличается от запланированной: по плану в структуре 83.7% и 16.3% соответственно. Фактическая структура изменилась на 9.9% в пользу служащих.

Задача 5:

Дать оценку динамики выполнения плана по производительности труда. Использовать данные Приложений 2, 3 и аналитическую таблицу вида:

№ п/п	Показатели	Предыдущий год	Отчётный год		Отклонение от плана		Отклонение от предыдущего года
			По плану	Факти-чески	сумма	%	сумма	%
1	Выпуск товарной продукции, тыс.руб.	32230	36000	42187	6187	17	9957	31
2	Среднесписочная Численность персонала, чел.	115	135	130	-5	-4	15	13
3	Численность рабочих, чел.	93	119	96	-23	-19	3	3.2
4	Среднегодовая выработка, тыс. руб. В том числе: На одного работающего На одного рабочего	626.76 346.5 280.26	569.5 302.5 267	763.92 439.4 324.52	194.42 136.9 57.53	34.13 45 21.5	137.16 92.9 44.26	21.9 27 15.8

Выработка одного рабочего=ТП:кол-во раб.

Откл.с.пл.=фактич.-пл

Откл.с пред.ч.=фактич-фактич.пред.ч.

Откл.%пл=откл.∑пл.:откл.ч.пл.*100%

Вывод: выпуск ТП увеличился в плановом году. Данные таблицы свидетельствуют о росте производительности труда по сравнению с предыдущ.годом, по сравнению с плановыми значениями перевыполнение плана производительности труда работников, что составляет 57.52 тыс.руб. и 136.9 тыс руб. что составляет 21.5% и 45% соответственно. Отклонение от предыдущего года гораздо меньше по производительности труда работающих и составляет 44.26 тыс.руб и 92.9 соответственно 15.8% и 27%. Данные тенденции свидетельствуют о повышении эффективности использования трудовых ресурсов.

Задача 6: На основе данных годовой отчетности ОАО «ЗЖБИ» (Приложение 1)оценить структуру и динамику расходов по обычным видам деятельности.

Показатели	Предыдущий год		Отчетный год		Изменение
	Тыс. руб.	В % к итогу	Тыс. руб.	В % к итогу	Абс., тыс. руб.	Отн., %	В стр-ре
1.Материальные затраты	20486	66.8	23698	71.7	3212	15.7	4.9
2. Затраты на оплату труда	3166	10.32	1100	3.3	-2066	-34.7	-7
3. Отчисления на социальные нужды	1210	3.9	1586	4.8	376	31.1	0.9
4.Амортизация	2168	7.1	2106	6.4	-62	-2.9	-.0.7
5.Прочие затраты	3652	11.9	4579	13.8	927	25.7	1.9
Итого по элементам затрат	30682	100	33069	100	2387	7.8	-

Вывод: за анализируемый период расходы по обычным видам деятельности увеличились на 2387 т.р (7.8%),что вызвано увеличением, прежде всего, материальных затрат на 3212 т.р. (15,7%). Прочие затраты увеличились на 927 т.р. (25.4%). Следует отметить уменьшение затрат на оплату труда -63.3%. в отчетном и предыдущих годах в структуре материальных затрат наибольший удельный вес занимают материальные затраты 71.7%,что на 4.9 пунктов выше уровня прошлого года то есть данное производство является убыточным.