Валютная позиция банка
Валютная позиция банка представляет собой соотношение требований к получению требований и обязательств по поставке определённой иностранной валюты (в иностранной валюте). Требования могут быть равны обязательствам. Эти требования и обязательства могут быть связаны как с операциями, расчёты по которым завершаются на дату определения валютной позиции банка, так и с операциями, расчёты по которым будут завершены в будущем.
Валютная позиция у уполномоченного банка возникает на дату заключения сделки, на покупку или продажу ин валюты, на дату зачисления на счёт доходов в иностранной валюте, на дату начисления процентов по обязательствам банка и на дату списания со счёта расходов в иностранной валюте. По каждой иностранной валюте валютная позиция определяется отдельно. Валютная позиция – соотношения требований и обязательств. Различают закрытую и открытую валютную позицию. Закрытая – когда требования = обязательствам.
Закрытая валютная позиция – это валютная позиция при которой сумма требований банка и сумма обязательств банка по отдельной иностранной валюте = друг другу. Валютных рисков по сути дела нет.
Открытая валютная позиция – при которой сумма требований и обязательств по каждой валюте не совпадают. При такой ситуации возникает валютный риск. Т.е. риск потерь банка от неблагоприятного изменения валютных курсов. Величина открытой валютной позиции рассчитывается как разница сумм требований и обязательств по отдельной иностранной валюте.
Открытая валютная позиция мб короткой (кредиторской)- обязательства больше требований и длинной (дебиторской) – обязательства меньше требований. При короткой валютной позиции пассивы и обязательства банка в ин валюте превышают активы и требования в той же валюте, поэтому, при расчёте её величина получается со знаком минус. Длинная открытая валютная позиция – это когда активы и требования банка в иностранной валюте превышают пассивы и обязательства в этой же валюте и сальдо является положительным.
В
алютная
позиция
З
акрытая
Открытая
Короткая Длинная
Лимит открытой валютной позиции
Величина открытой валютной позиции не должна превышать установленного лимита, который в банке обязаны строго соблюдать. Лимит открытой валютной позиции представляет собой максимально-допустимое отношение величины открытой валютной позиции к сумме собственных средств (капиталу банка).
Для того, чтобы отслеживать соблюдение лимитов, банк переводит все полученные величины открытых валютных позиций по отдельным иностранным валютам в рублёвый эквивалент по курсу ЦБ на отчётную дату. Банк обязан соблюдать лимит открытой валютной позиции и по рублям. Величина открытой валютной позиции в рублях определяется как разность между суммой всех длинных открытых валютных позиций в рублёвом эквиваленте и суммой всех коротких открытых валютных позиций в рублёвом эквиваленте. Поэтому, суммарная величина всех длинных со знаком плюс и суммарная величина всех коротких (-) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и в рублях, должны быть равны между собой. Кроме лимитов открытой валютной позиции по каждой отдельной валюте, банки должны соблюдать лимит суммарной величины всех длинных (коротких) открытых валютных позиций. В настоящее время сущ лимиты:
По отдельным валютам – 10%
По суммарной величине всех длинных (коротких) ОВП – 20%
Уполномоченные банки должны регулярно представлять в ЦБ отчеты по открытым ВП. При несоблюдении лимитов ОВП и непредставлении отчётов ЦБ налагает штраф, принимает различные административные меры вплоть до отзыва лицензии