МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Программа курса и методические рекомендации

для студентов заочного и вечернего отделений

по специальности 030501 - «Юриспруденция»

Челябинск

2

Министерство образования и науки Российской Федерации

Южно-Уральский государственный университет

Юридический факультет

Кафедра «Конституционное и административное право»

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

программа курса и методические рекомендации

для студентов заочного и вечернего отделений

по специальности 030501 - "Юриспруденция"

Издательство ЮУрГУ Челябинск 2004

3

Финансовое право программа курса и методические рекомендации для сту-

дентов специальности 030501 – «Юриспруденция» заочного и вечернего отделе-

ния/ Составитель Е. С. Калина. – Челябинск: Изд.-во ЮУрГУ, 2004. – с. 79

Программа курса и методические рекомендации составлена на база обоб-

щенного научного и учебного материала по финансовому праву с учетом требо-

ваний образовательного стандарта высшего профессионального образования под-

готовки специалистов по специальности 030501 - «Юриспруденция», введенному

в действие 27 марта 2000г.

Программа предназначена для студентов заочной и вечерней форм обучения

Табл. 3, список лит. – 138 назв.

Одобрено учебно-методической комиссией Юридического факультета

4

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение…………………………………………………………………..5

Объем дисциплины и виды учебной работы……………………………7

Содержание дисциплины…………………………………………………10

Программа курса…………………………………………………………..13

Семинарские занятия……………………………………………………..41

Планы семинарских занятий……………………………………………..44

Самостоятельная работа студентов ……………………………………...54

Учебно-методическое обеспечение дисциплины……………………….60

Список наименований журналов и газет, публикующих материалы

по проблемам налогового права…………………………………………70

Вопросы к зачету по финансовому праву………………………………72

Методические рекомендации по сдаче зачета…………………………..76

Темы курсовых работ по финансовому праву………………………….78

Темы дипломных работ по финансовому праву……………………….79

5

ВВЕДЕНИЕ

1.1. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.

Дисциплина “Финансовое право” входит в состав общепрофессиональных

дисциплин в подготовке специалистов по специальности 030501 “Юриспруден-

ция”.

Согласно Гостребования к минимуму содержания и уровню подготов-

ки дипломированного специалиста-юриста выпускник, дипломированный специа-

лист должен в результате усвоения дисциплины “Финансовое право”:

- иметь общие понятия и категории науки финансового права в их

системе;

- иметь представление о месте и роли финансового права в системе

права Российской Федерации;

- уяснить влияние факторов политического и экономического харак-

тера на финансово-правовые нормы;

- овладеть методикой правового анализа норм финансового права и осно-

ванной на них финансовой деятельности государства.

1.2. Требования к уровню подготовки для освоения дисциплины:

Изучение финансового права как юридической науки базируется на знани-

ях теории государства и права, истории государства и права. Изучение правового

материала должно осуществляться с учетом смежного законодательства, в пер-

вую очередь конституционного и административного права.

2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРЕПОДАВАНИЯ И ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИП-

ЛИНЫ

Цель изучения курса “Финансовое право” состоит в том, чтобы сту-

денты:

- имели представление о месте и роли финансового права в системе права

РФ;

6

- уяснили специфику общественных отношений, регулируемых финансо-

вым правом, значение и особенности финансово-правовых норм;

- имели представление о финансовой системе РФ, финансовой деятельно-

сти государства и ее правовой основе.

Задачи преподавания дисциплины:

Задачами преподавания дисциплины “Финансовое право” является форми-

рование у студентов глубоких знаний о государственных финансах, финансовой

системе, о формах и методах финансовой деятельности Российского государства

налогообложения, привитие студентам навыков работы с финансово-правовыми

актами, самостоятельного анализа финансово-правовых норм и умения правильно

их применять в практической деятельности.

7

ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

Таблица №1

Заочная форма обучения на базе среднего общего образования и на базе среднего

специального (профильного) образования.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПО СЕМЕ-

СТРАМ В ЧАСАХ

СЕМЕСТР

ВИД УЧЕБНОЙ РАБОТЫ ВСЕГО

ЧА-

СОВ

IV V VI VII

Общая трудоемкость дисцип-

лины

144 144

Аудиторные занятия 16 16

Лекции (Л) 12 12

Семинары (С) 4 4

Самостоятельная работа (СРС) 128 128

Курсовой проект (работа)

Реферат и (или) другие виды са-

мостоятельной работы

Вид итогового контроля (зачет,

экзамен)

Зачет Зачет

Указывается объем работы в со-

ответствии с ГОС и учебным пла-

ном

144 144

Заочная форма обучения на базе высшего и неполного высшего образования

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПО СЕМЕ-

СТРАМ В ЧАСАХ

СЕМЕСТР

ВИД УЧЕБНОЙ РАБОТЫ ВСЕГО

ЧА-

СОВ

VI VII VIII XIX

Общая трудоемкость дисцип-

лины

144 144

Аудиторные занятия 12 12

Лекции (Л) 12 12

Семинары (С) - -

Самостоятельная работа (СРС) 132 132

Курсовой проект (работа) - -

Реферат и (или) другие виды са-

мостоятельной работы

- -

Вид итогового контроля (зачет,

экзамен)

Зачет Зачет

Указывается объем работы в со-

ответствии с ГОС и учебным пла-

ном

144 144

8

вечерняя форма обучения на базе среднего общего образования и на базе среднего

специального (профильного) образования.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПО СЕМЕ-

СТРАМ В ЧАСАХ

СЕМЕСТР

ВИД УЧЕБНОЙ РАБОТЫ ВСЕГО

ЧА-

СОВ

III IV V VI

Общая трудоемкость дисцип-

лины

144 144

Аудиторные занятия 40 406

Лекции (Л) 20 20

Семинары (С) 20 20

Самостоятельная работа (СРС) 104 104

Курсовой проект (работа)

Реферат и (или) другие виды са-

мостоятельной работы

К/р К/р

Вид итогового контроля (зачет,

экзамен)

Зачет Зачет

Указывается объем работы в со-

ответствии с ГОС и учебным пла-

ном

144 144

вечерняя форма обучения на базе высшего и неполного высшего образования.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПО СЕМЕ-

СТРАМ В ЧАСАХ

СЕМЕСТР

ВИД УЧЕБНОЙ РАБОТЫ ВСЕГО

ЧА-

СОВ

IV V VI VII

Общая трудоемкость дисцип-

лины

144 144

Аудиторные занятия 28 28

Лекции (Л) 20 20

Семинары (С) 8 8

Самостоятельная работа (СРС) 116 116

Курсовой проект (работа)

Реферат и (или) другие виды са-

мостоятельной работы

К/р К/р

Вид итогового контроля (зачет,

экзамен)

Зачет Зачет

Указывается объем работы в со-

ответствии с ГОС и учебным пла-

ном

144 144

9

1 0

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ.

Разделы дисциплины.

Таблица №2 – разделы дисциплины, виды и объем занятий.

Заочная форма обучения на базе среднего общего образования и на базе среднего

специального (профильного) образования

№ Объем в часах

раз-

дела

Разделы дисциплины, виды и объем занятий

Наименование тем дисциплины

все-

го

лек

ции

се-

ми-

нар

СРС

1. Финансы и финансовая деятельность. 12 1 - 11

2. Предмет и система финансового права. Фи-

нансовые правоотношения.

12 1 1 10

3. Правовое регулирование финансового кон-

троля в Российской Федерации.

12 1 - 11

4. Бюджетное право и бюджетное устройство

Российской Федерации.

12 1 1 10

5. Бюджетный процесс. 12 1 - 11

6. Правовое регулирование государственных

доходов.

12 1 - 11

7. . Правовое регулирование государственного

(муниципального) кредита в Российской Фе-

дерации.

12 1 - 11

8. Правовое регулирование организации страхо-

вого дела.

12 1 - 11

9. Правовое регулирование государственных

расходов.

12 1 - 11

10. Правовые основы банковской системы Рос-

сийской Федерации.

12 1 1 10

11. Правовые основы денежного обращения и

расчетов.

12 1 1 10

12. Правовые основы валютного регулирования и

валютного контроля.

12 1 - 11

Итого 144 12 4 128

Заочная форма обучения на базе высшего и неполного высшего образования

№ Объем в часах

раз-

дела

Разделы дисциплины, виды и объем занятий

Наименование тем дисциплины

все-

го

лек

ции

се-

ми-

нар

СРС

1. Финансы и финансовая деятельность. 12 1 - 11

2. Предмет и система финансового права. Фи-

нансовые правоотношения.

12 1 - 11

1 1

3. Правовое регулирование финансового кон-

троля в Российской Федерации.

12 1 - 11

4. Бюджетное право и бюджетное устройство

Российской Федерации.

12 1 - 11

5. Бюджетный процесс. 12 1 - 11

6. Правовое регулирование государственных

доходов.

12 1 - 11

7. . Правовое регулирование государственного

(муниципального) кредита в Российской Фе-

дерации.

12 1 - 11

8. Правовое регулирование организации страхо-

вого дела.

12 1 - 11

9. Правовое регулирование государственных

расходов.

12 1 - 11

10. Правовые основы банковской системы Рос-

сийской Федерации.

12 1 - 11

11. Правовые основы денежного обращения и

расчетов.

12 1 - 11

12. Правовые основы валютного регулирования и

валютного контроля.

12 1 - 11

Итого 144 12 - 132

Вечерняя форма обучения на базе среднего общего образования и среднего

специального (профильного) образования

№ Объем в часах

раз-

дела

Разделы дисциплины, виды и объем занятий

Наименование тем дисциплины

все-

го

лек

ции

се-

ми-

нар

СРС

1. Финансы и финансовая деятельность. 12 1 2 9

2. Предмет и система финансового права. Фи-

нансовые правоотношения.

11 2 1 8

3. Правовое регулирование финансового кон-

троля в Российской Федерации.

13 2 2 9

4. Бюджетное право и бюджетное устройство

Российской Федерации.

12 2 2 8

5. Бюджетный процесс. 12 1 2 9

6. Правовое регулирование государственных

доходов.

13 2 2 9

7. . Правовое регулирование государственного

(муниципального) кредита в Российской Фе-

дерации.

12 2 1 9

8. Правовое регулирование организации страхо-

вого дела.

12 1 2 9

1 2

9. Правовое регулирование государственных

расходов.

12 1 2 9

10. Правовые основы банковской системы Рос-

сийской Федерации.

12 2 1 9

11. Правовые основы денежного обращения и

расчетов.

11 2 1 8

12. Правовые основы валютного регулирования и

валютного контроля.

12 2 2 8

Итого 144 20 20 104

Вечерняя форма обучения на базе высшего и неполного высшего образования

№ Объем в часах

раз-

дела

Разделы дисциплины, виды и объем занятий

Наименование тем дисциплины

все-

го

лек

ции

се-

ми-

нар

СРС

1. Финансы и финансовая деятельность. 11 1 - 10

2. Предмет и система финансового права. Фи-

нансовые правоотношения.

12 2 1 9

3. Правовое регулирование финансового кон-

троля в Российской Федерации.

13 2 1 10

4. Бюджетное право и бюджетное устройство

Российской Федерации.

12 2 1 9

5. Бюджетный процесс. 12 1 1 10

6. Правовое регулирование государственных

доходов.

12 2 - 10

7. . Правовое регулирование государственного

(муниципального) кредита в Российской Фе-

дерации.

12 2 - 10

8. Правовое регулирование организации страхо-

вого дела.

12 1 1 10

9. Правовое регулирование государственных

расходов.

12 1 1 10

10. Правовые основы банковской системы Рос-

сийской Федерации.

12 2 - 10

11. Правовые основы денежного обращения и

расчетов.

12 2 1 9

12. Правовые основы валютного регулирования и

валютного контроля.

12 2 1 9

Итого 144 20 8 116

1 3

ПРОГРАММА КУРСА И МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО

КУРСУ «ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

ВВЕДЕНИЕ

Глубокие экономические и политические преобразования, затронувшие все

стороны жизнедеятельности страны, связанные с переходом России к рыночной

системе хозяйствования, свободному развитию всех форм собственности при ут-

верждении равенства прав хозяйствующих субъектов независимо от их организа-

ционно-правовых форм, способствовали активному развитию финансового права

и формированию законодательных основ регулирования финансовых отношений.

Финансовое право вполне закономерно вызывает интерес управленческих

структур во всех областях хозяйственных отношений, органов государственной

власти и местного самоуправления, предпринимателей и обычных граждан, по-

скольку именно эта область права регулирует отношения и в бюджетной сфере, и

в налоговой, и в сфере государственного кредита, банковской деятельности и бан-

ковского кредита, и в вопросах страхования.

В условиях возникновения рыночных отношений, при управлении общест-

вом активно используются такие экономические рычаги, как финансы, кредит,

налоги и т.д. Эти экономические категории определяют сущность общественных

отношений, являющихся предметом финансового права.

Финансовое право во многом уникально по своей природе, т.к. находится

на стыке гражданского, административного права, а также экономической науки.

Курс финансового права состоит из Общей и Особенной частей, изучение

которых в рамках заочного обучения включает чтение лекций и аудиторные заня-

тия.

В конце изучения курса студенты сдают зачет по всей дисциплине. Студен-

ты, обучающиеся на базе среднего специального (профильного), среднего общего,

высшего и неполного высшего образований сдают зачет с подготовкой контроль-

ной работы.

В содержание изучаемого курса включены такие традиционные вопросы,

как: понятие и место финансового права в системе российского права, правовые

1 4

основы финансового контроля, кредитования, валютного регулирования, страхо-

вания и др.

Работа на лекциях не означает пассивного поведения студентов, а предпо-

лагает их напряженную активную деятельность: проблемное изложение лектором

учебного материала активизирует познавательную направленность способностей

студентов на лекциях. В силу этого студент определяет объем конспектирования

лекционного материала, в том числе сущности имеющихся концепций, несовпа-

дающих позиций, предложений по практическому разрешению проблем. С целью

оптимизации работы, на лекциях рекомендуется иметь тексты конституции Рос-

сии, Бюджетного кодекса, Налогового кодекса. При подготовке к семинарскому

занятию студенту целесообразно:

- выяснить план занятия и внимательно прочесть вопросы, подлежащие

рассмотрению, а также методические указания по их изучению;

- ознакомиться со списком рекомендованной литературы по теме;

- изучить конспект лекций, рекомендованную по теме литературу, тща-

тельно ее проанализировать и законспектировать в соответствии с предварительно

составленным планом ответа; необходимо учитывать то, что ответ нельзя сводить

к описанию положений, содержащихся в учебнике, - следует затрагивать про-

блемные, дискуссионные вопросы;

- ответить на контрольные вопросы по данной теме.

Студент-заочник стоит перед необходимостью освоить такую важную фор-

му обучения, как самостоятельная работа, которая характеризуется активной и

целенаправленной деятельностью, обеспечивающей выработку умения и навыков

рационального приобретения необходимой научно-познавательной информации и

определенных знаний. Самостоятельная работа студентов осуществляется в ауди-

ториях во время учебного процесса, и во внеурочное время. Здесь возможно при-

менение традиционных форм обучения – работы с нормативным материалом, со-

ставления конспектов, решения задач, подготовки контрольных и курсовых работ,

рефератов, докладов и т.д.

По финансовому праву нет недостатка в хороших учебниках, однако, сле-

дует помнить, что учебники зачастую не включают в себя освещения всех про-

1 5

блемных вопросов. К тому же, финансовое законодательство быстро меняется, а

поэтому ни один из учебников по данной дисциплине не успевает учитывать в

полной мере всех произошедших изменений. По этой причине при изучении курса

финансового права наряду с учебниками рекомендуется использовать программу,

методические указания по изучению дисциплины, предложенный список литера-

туры, нормативный материал. Слушателям необходимо следить за публикациями

в таких периодических изданиях, как «Государство и право», «Российская юсти-

ция», «Законность», «Налоги и финансовое право», «Хозяйство и право» и др.

Цель вузовской подготовки заключается в том, чтобы дать будущим юри-

стам глубокую, фундаментальную теоретическую подготовку в области юриспру-

денции, в частности в сфере финансовых правоотношений, которая является ба-

зой практической деятельности. Изучение финансового права, его принципов, ин-

ститутов и подотраслей позволяет приобрести не только знания в области финан-

сового законодательства, но и выработать навыки правоприменительной деятель-

ности в сфере финансовых правоотношений.

1 6

Тема 1. Финансы и финансовая деятельность.

Понятие финансов. Финансовая система Российской Федерации, ее состав.

Единство финансовой системы Российской Федерации. Финансовая деятельность

государства и органов местного самоуправления, функции, принципы и методы ее

осуществления. Финансовая деятельность в условиях рыночной экономики.

Конституционные основы финансовой деятельности Российской Федера-

ции. Система и правовые положения органов власти, осуществляющих финансо-

вую деятельность. Правовые формы финансовой деятельности.

Рекомендации по изучению темы.

При определении понятия «финансы», необходимо обратить внимание на

то, что данный термин широко используется и в научном, и в общегражданском

лексиконе, но всегда ли при этом он употребляется соответственно своему содер-

жанию? И являются ли в действительности финансами, как их называют, денеж-

ные средства из нашего кошелька, на которые мы приобретаем себе продукты,

одежду и т.п.?

Не разобравшись в этом, нельзя составить четкое представление о финан-

совом праве, его предмете, методах правового регулирования, особенностях и от-

личиях от других отраслей права, что имеет важное значение для формирования

эффективного законодательства и правильного его применения.

Поэтому для уяснения сущности понятия «финансы» важно обратить вни-

мание на основные характеристики:

1. Финансы – одна из сторон экономических отношений общества, развитие

которой обусловлено существованием товарно-денежных отношений и государ-

ства, использующего механизм финансов для выполнения своих задач.

2. По своему материальному выражению финансы представляют собой де-

нежные фонды государства, его территориальных подразделений (субъектов Фе-

дерации, муниципальных образований), предприятий, организаций, учреждений,

используемые для потребностей общества и развития производства.

3. Финансам свойственны распределительная и контрольная функции, в ко-

торых выражается социально-экономическая роль финансов, т.е. их предназначе-

ние в жизни общества и государства.

1 7

Рассматривая вопрос о финансовой системе Российской Федерации, необ-

ходимо учесть следующее: Под финансовой системой Российской Федерации по-

нимают:

а) совокупность финансовых институтов, каждый из которых способствует

образованию и использованию соответствующих денежных фондов

б) совокупность государственных органов и учреждений, осуществляющих

в пределах своей компетенции финансовую деятельность.

Под финансовой же деятельностью государства следует понимать органи-

зационную деятельность уполномоченных органов по образованию, перераспре-

делению и использованию централизованных и децентрализованных фондов де-

нежных средств. Финансовая деятельность осуществляется различными метода-

ми. Их разнообразие зависит от многих факторов и в учебной литературе можно

столкнуться с различным их перечнем. На наш взгляд, изучая данный вопрос,

можно остановиться на рассмотрении двух общепризнанных групп: методы соби-

рания денежных средств и методы их распределения и использования.

Раскрывая конституционные основы финансовой деятельности Российской

Федерации, необходимо исходить из того, что финансовая деятельность государ-

ства и органов местного самоуправления основана на определенных принципах,

т.е. основополагающих правилах и требованиях, выражающих ее наиболее суще-

ственные особенности и целенаправленность. Основное их содержание определя-

ется конституцией РФ, ее общими положениями об основах организации и функ-

ционирования Российской Федерации и нормами, относящимися к ее финансовой

деятельности. В частности, необходимо проанализировать положения ст.ст. 8, 5,

12, 130-133, 7, 32, 15 и др. Конституции.

Рассматривая систему и правовое положение органов власти, осуществ-

ляющих финансовую деятельность, целесообразно разделить их на две группы: а)

органы общей компетенции; б) органы специальной компетенции.