Оборотные средства.

Затраты на нормируемые оборотные средства:

К_обi=Н_п.зi+Н_нз.пi+Н_г.иi+Н_о.пi

1) Предметы труда, находящиеся в сфере производства.

а) Производственные запасы: сырье, материалы, комплектующие изделия.

Величина оборотных средств в производственных запасах:

Н_п.зi=Д_п.зi*Ас_.дi=Д_п.зi*(Р_м.пi*N_i/260)

Для всей выпускаемой продукции (изделий А, В, С)

Σ Нп_.зi=28*(225*21000/260)+19*(300*40000/260)+22*(168*45000/260)=

i

=508846+876923+639692=2 025 461 р.

б) Незавершенное производство: детали, сборочные единицы на разных стадиях

производственного процесса.

Величина оборотных средств в незавершенном производстве:

Н_нз.пi=(Р_м.пi+Р_з.о.рi)*Z_нз.пi=(Р_м.пi+Р_чi*t_i)*Z_нз.пi,

где Z_нз.пi – размер незавершенного производства в натуральном выражении =20% годового выпуска i-го изделия.

Для всей выпускаемой продукции (изделий А, В, С)

Σ Н_нз.пi=(225+69*4,94)*21000*0,2+(300+30*3,47)*40000*0,2+(168+21*2,32)*45000*0,2=

i

=2376612+3232800+1950480=7 559 892 р.

2). Готовая продукция.

а). Готовая продукция на складе предприятия.

Величина оборотных средств в готовых изделиях на складе:

Н_г.иi=Д_г.иi*Ц_i*К_с*N_i/260,

где К_с – коэффициент, учитывающий долю себестоимости в цене изделия =0,75

Для всей выпускаемой продукции (изделий А, В, С)

Σ Н_г.иi=17*2210*0,75*21000/260+11*1030*0,75*40000/260+11*930*0,75*45000/260=

i

2275875+1307307+1327932=4 911 114 р.

б). Продукция, отгруженная потребителям, но неоплаченная ими.

Величина оборотных средств в отгруженной покупателям продукции:

Н_о.пi=Д_о.пi*Ц_i*К_с*N_i/260

Для всей выпускаемой продукции (изделий А, В, С)

Σ Н_о.пi=36*2210*0,75*21000/260+25*1030*0,75*40000/260+19*930*0,75*45000/260=

i

4819500+2971153+2293701=10 084 354 р.

Общая потребность предприятия в оборотных средствах:

К_об= ΣК_обi=Σ(Н_п.зi+Н_нз.пi+ Н_г.иi+ Н_о.пi)= 2025461+7559892+4911114+10084354 = 24 580 821р.

i i

5. Расчет потребности в начальном капитале.

Величина начального капитала:

К_н=К_пр+К_о.с+К_н.а+К_об = К_пр+(К_ос-К_о.ар.-К_п.ар)+К_н.а+К_об

Предпроизводственные расходы (проведение маркетинга, опытно-конструкторских и технологических работ по созданию технической документации на новую продукцию, другие работы по созданию предприятия):

К_пр=1,5*К_н.а=1,5*20=30 тыс. р.

Стоимость основных средств (см. расчет раздела 4): К_о.с=2 195,808тыс. р.

Стоимость нематериальных активов:К_н.а.=20 тыс. р.

Стоимость оборотных средств(см. расчет раздела 4) : К_об=24 580,821 тыс. р.

Арендуемых оборудования и помещения нет: К_о.ар=0К_п.ар=0

К_н=30+2 195,808+20+24 580,821 =26 607,852 тыс. р.

Потребность в начальном капитале

Таблица 3

Показатель	Величина, тыс. р.
Предпроизводственные расходы	30
Инвестиции в нематериальные активы	20
Инвестиции в основные средства	2 195,808
в том числе: оборудование	999,648
помещения	1 196,160
из них:приобретается в собственность	2 195,808
арендуется	-
Инвестиции в оборотные средства, всего	24 580,821
в том числе: производственные запасы	2 025 461
незавершенное производство	7 559,892
готовая продукция	4 911,114
поставленная и неоплаченная продукция	10 087,354
Потребность в начальном капитале, всего	26 607,852