3.Производственная и организационная структура, состав и численность персонала предприятия, объем средств на оплату

Трудовой коллектив создаваемого промышленного предприятия будет состоять из административно-управленческого персонала, основных и вспомогательных рабочих:

Должность	Кол-во работников	Форма оплаты труда	Месячная ЗП (руб.)
Директор	1	Оклад	30000=
Главный инженер	1	Оклад	20000=
Инженер-технолог	1	Оклад	12000=
Начальник участка	1	Оклад	15000=
Бухгалтер	1	Оклад	17000=
Секретарь	1	Оклад	8000=
Зав. склада	1	Оклад	15000=
Итого фонд оплаты труда административно-управленческого персонала: ФОТАУПгод=(30000+20000+12000+15000+17000+8000+15000)*12= = 1404000 (руб.)
Слесарь-инструментальщик	2	Оклад	10000=
Слесарь-ремонтник	2	Оклад	10000=
Слесарь-сантехник	1	Оклад	10000=
Электромонтер	2	Оклад	10000=
Комплектовщик	4	Оклад	6000=
Грузчик	4	Оклад	6000=
Уборщик	2	Оклад	4000=
Итого фонд оплаты труда вспомогательных рабочих: ФОТВРгод=(10000*2+10000*2+10000+10000*2+6000*4+6000*4+4000*2)*12= = 1512000 (руб.)

Рассчитаем явочную и списочную численность основных рабочих для проектируемого предприятия:

Ч_Я= ]N_i*t_i /(260*8)[ = ]21000*3,96/2080[+]39000*2,23/2080[+ +]40000*1,61/2080[ = 40+42+31=113 (чел.)

Ч_С =]1,1* Ч_Я [=125 (чел.)

Тогда фонд оплаты труда основных рабочих:

ФОТ_ОРгод= (N_i*t_i*P_ri)*1,1=(21000*3,96*51+39000*2,23*19+ +40000*1,61*21)*1,1=7970589 (руб.)

Всего ФОТ персонала предприятия:

ФОТ=1404000+1512000+7970589=10886589 (руб.)

4.Параметры имущественного комплекса предприятия

Для оценки экономической целесообразности создания предприятия определим основные параметры имущественного комплекса предприятия в составе:

– нематериальных активов;

– основных фондов планируемого производственного процесса, состоящих, в основном, из оборудования, которым оснащены рабочие места персонала предприятия, и помещений, в которых располагаются производственные и административно-хозяйственные подразделения и службы предприятия;

– оборотных средств, необходимых для производства и реализации продукции.

Величина нематериальных активов К_на (стоимость лицензий на производство данных видов продукции, конструкторско-технологической документации, товарных знаков и т.п.) указаны в задании на курсовое проектирование:

К_на = 20000 (руб.)

К основным средствам относятся средства труда, функционирующие в сфере производства в течение длительного времени. В состав основных средств включаются здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, прочие производственные средства длительного пользования.

Для расчета стоимости К_ос основных средств определим количество М_ор рабочих мест в основном производстве, то есть количество рабочих мест основных рабочих, занятых изготовлением всех видов продукции. Оно определяется, исходя из годового объема выпуска всех видов продукции и производительности p (А, В, С) оборудования, используемого при изготовлении соответствующих видов продукции. При этом принимается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукции А, В или С:

М_ор = Σ ]N_i / (p_i · 260 · 8 · K_см)[,

i

где 260 – среднее количество рабочих дней в году;

8 – продолжительность рабочей смены, час;

К_см = 1 – коэффициент сменности работы предприятия.

Подставив исходные значения, получим:

М_ОР= ]N_i/(P_i *260*8)[=]21000/(0,25*260*8)[+]39000/(0,45*260*8)[+ +]40000/(0,62*260*8)[=41+42+32=115 (чел.)

Количество рабочих мест для вспомогательных рабочих М_ВР, инженерно-технического и административно-управленческого персонала (АУП) М_АУП, согласно приведенным в п.3 расчетам штатной численности персонала предприятия, следующее:

М_ВР=17 (чел.); М_АУП=7 (чел.).

На создаваемом предприятии все виды рабочих мест оснащены оборудованием одинаковой стоимости:

Ц_о =4000 (руб.)

Таким образом, общая стоимость оборудования К_о для оснащения рабочих мест персонала предприятия с учетом затрат на передаточные устройства и прочий производственный инвентарь определяется по формуле:

К_о = Ц_о*(М_ОР+ М_ВР + М_АУП)*(1+ _Т /100)*_o =

= 4000*(115+17+7)*(1+8/100)*1,3 = 780624 (руб.),

где _Т=8 % – доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости;

_o=1,3 – коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств, прочего производственного инвентаря в стоимости оборудования; значения этих коэффициентов приводятся в задании на проектирование.

Стоимость помещений К_п, необходимых для размещения всех служб и подразделений предприятия, определяется общим количеством рабочих мест всех категорий работников предприятия, средней площадью одного рабочего места и средней ценой 1 м² площади помещений. Все рабочие места занимают одинаковую площадь S_пл , а 1 м² площади любых помещений на предприятии имеют равную стоимость Ц_пл:

Ц_пп = 1200 (руб.)

S_пп = 5,6 (м²)

Таким образом, стоимость всех помещений предприятия:

К_п = Ц_пп* S_пп *( М_ОР+ М_ВР + М_АУП) = 1200*5,6*(115+17+7) = 934080 (руб.)

Общая стоимость основных средств предприятия составит:

К_ос = К_о + К_п = 780624 + 934080 = 1714704 (руб.)

Оборотные средства включают в себя:

– стоимость предметов труда, находящихся в сфере производства – производственных запасов (сырье, материалы, комплектующие изделия) и незавершенного производства (детали и сборочные единицы, находящиеся на разных стадиях производственного процесса);

– стоимость готовой продукции, находящейся на складе предприятия и ожидающей отгрузки потребителям, а также продукции отгруженной, но не оплаченной потребителями;

– денежные средства на счетах и в кассе предприятия. С целью рационального сокращения размеров оборотных средств на предприятии должна быть налажена система учета и нормирования оборотных средств. По каждому из элементов оборотных средств устанавливаются нормативы, на основе которых производится планирование потребности в оборотных средствах.

Затраты на нормируемые оборотные средства для i–го изделия определяются по формуле:

К_обi = Н_пзi +Н_нзпi + Н_гиi +Н_опi,

где Н_пзi, Н_нзпi, Н_гиi, Н_опi– соответственно, величина оборотных средств в производственных запасах, незавершенном производстве, готовых изделиях на складе и отгруженной продукцииi–го вида.

Величина оборотных средств в производственных запасах рассчитывается по формуле:

Н_пзi = Д_{пзi *}А_сдi =Д_пзi* (Р_{м.пi *}N_i / 260) ,

где Д_пз – норма производственных запасов, дни;

А_сдi– среднесуточный расход материалов, руб./день;

Р_мпi– затраты на приобретение материалов и покупных изделий на одно изделие, руб.

Подставив соответствующие значения, получим:

Н_{пз 1} = 27*(285*21000)/260 = 621519,23 (руб.)

Н_{пз 2} = 30*(298*39000)/260 = 1341000 (руб.)

Н_{пз 3} = 24*(124*40000)/260 = 457846,15 (руб.)

Тогда:

Н_пз=Н_пз1+Н_пз2+Н_пз3=621519,23+1341000+457846,15=2420365,38(руб.)

Величина оборотных средств в незавершенном производстве i –го изделия: Н_нзпi = (Р_мпi + Р_зорi)* Z_нзпi ,

где Р_зор– затраты на оплату труда основных производственных рабочих на одно изделие, руб.;

Z_{нзпi = Ni*2/260*8*Pi}– размер незавершенного производства в натуральном выражении (число изделий находящихся в процессе изготовления), гдеPi– производительность единицы оборудования.

Заработная плата основных производственных рабочих Р_зорi на одно изделие i –го вида рассчитывается по формуле:

Р_зорi = Р_чi*t_i,

где Р_чi– часовая тарифная ставка основных производственных рабочих.

Подставив соответствующие значения, получим:

Н_нзп1 = ((285+51*3,96)*2*21000)/(260*8*0,25) = 39331,38 (руб.)

Н_нзп2 = ((298+19*2,23)*2*39000)/(260*8*0,45) = 28364,17 (руб.)

Н_нзп3 = ((124+21*1,61)*2*40000)/(260*8*0,62) = 9789,70 (руб.)

Н_нзп = Н_нзп1+Н_нзп2+Н_нзп3 = 39331,38+28364,17+9789,70 = 77485,25 (руб.)

Величины оборотных средств в готовых изделиях i –го вида на складе (Н_гиi) и в отгруженной покупателям продукции (Н_опi):

Н_гиi = Д_гиi*Ц_{i *}К_{с *}N_i/ 260;

Н_опi = Д_опi*Ц_i*К_с*N_i / 260,

где Д_гиi– норма запаса готовых изделий на складе, дни;

Ц_i – цена изделия;

К_с= 0,75 – коэффициент, учитывающий долю себестоимости в цене изделия;

Д_опi– средний срок оплаты готовой продукции, дни.

Подставив соответствующие значения, получим:

Н_ги1 = (21*2090*0,75*21000)/260 = 2658721,15 (руб.)

Н_ги2 = (22*480*0,75*39000)/260 = 1188000 (руб.)

Н_ги3 = (11*560*0,75*40000)/260 = 710769,23 (руб.)

Н_ги = Н_ги1+Н_ги2+Н_ги3 = 2658721,15+1188000+710769,23 = 4557490,38 (руб.)

Н_оп1 = (34*2090*0,75*21000)/260 = 4304596,15 (руб.)

Н_оп2 = (30*480*0,75*39000)/260 = 1620000 (руб.)

Н_оп3 = (35*560*0,75*40000)/260 = 2261538,46 (руб.)

Н_оп = Н_оп1+Н_оп2+Н_оп3 = 4304596,15+1620000+2261538,46 = 8186134,61 (руб.)

Общая потребность предприятия в оборотных средствах равна:

К_об= Σ К_обi = Σ (Н_пзi +Н_нзпi + Н_гиi +Н_{опi) =} Н_пз+Н_нзп+Н_ги+Н_{оп =}

i i

= 2420365,38 + 77485,25 + 4557490,38 + 8186134,61 = 15241475,62 (руб.)