Численность и фонд оплаты труда работников предприятия

Должность, фонд оплаты труда	Количество работников			Форма оплаты труда		Месячная заработная плата (оклад), тыс. р.
Директор	1			Оклад		35
Главный инженер	1			Оклад		35
Начальник участка	1			Оклад		24
Инженер-технолог	1			Оклад		24
Техник	1			Оклад		7,1
Мастер	1			Оклад		7,1
Бухгалтер-экономист	1			Оклад		20
Секретарь-делопроизводитель	1			Оклад		4
Итого фонд оплаты труда специалистов (ФОТс):156,2 тыс. руб.
Слесарь-инструментальщик	1			Тариф		14
Слесарь-ремонтник	2			Тариф		14
Рабочий-сборщик	1			Тариф		7,1
Слесарь-сантехник	1			Тариф		7,1
Электромонтер	1			Тариф		7,1
Комплектовщик	1			Тариф		6,5
Уборщик	1			Тариф
Итого фонд оплаты труда вспомогательных рабочих (ФОТв):59,8 тыс. руб.
Основной рабочий		167	Тариф		7,7
Итого фонд оплаты труда основных рабочих (ФОТо):1285,9 тыс. руб.
Всего ФОТ персонала предприятия:1479,6 тыс.руб.

Фонды оплаты труда управленческого персонала, специалистов и служащих (ФОТ_с), а также вспомогательных рабочих (ФОТ_в) определяются суммированием месячных окладов, установленных для соответствующих категорий работающих. Фонд оплаты труда основных рабочих (ФОТ_о) определяется умножением часовой тарифной ставки рабочих для каждого вида изделия (приводится в задании на курсовую работу) на 176 (среднее количество рабочих часов в месяце) и на списочную численность основных рабочих. Среднемесячный оклад основных производственных рабочих рассчитывается как среднее арифметическое месячных окладов. В соответствии с этими соотношениями рассчитаны размеры оплата труда для персонала и приведены в табл.2.

ФОТо=Рчi*176*Чо=Рчi*176*178,

• т.е. ФОТо = ((69+30+22)*176*178))/3 = 1263,6 тыс. руб. Следовательно, ЗПор=7100 руб = 7,1 тыс. руб. Далее, используя величину оклада основных рабочих, вычисляем зарплату остальным сотрудникам, домножая этот оклад на соответствующие коэффициенты.

• 2.Расчет параметров имущественного комплекса предприятия.

Для оценки экономической целесообразности создания предприятия необходимо определить основные параметры имущественного комплекса предприятия в составе:

• внеоборотных активов:

• – нематериальные активы;

• – основные средства планируемого производственного процесса, состоящие в основном из оборудования, которым оснащены рабочие места персонала предприятия, и помещений, в которых располагаются производственные и административно-хозяйственные подразделения и службы предприятия;

• оборотных средств, необходимых для производства и реализации продукции.

К основным средствамотносятся средства труда, функционирующие в сфере производства в течение длительного времени. В состав основных средств включаются здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, прочие производственные средства длительного пользования [3].

Расчет стоимости К_о.с основных средств начинается с определения количества М_о.ррабочих мест в основном производстве, т. е. количества рабочих мест основных рабочих, занятых изготовлением всех видов продукции. Оно определяется исходя из годового объема выпуска всех видов продукции и производительностиp (А, В, С) оборудования, используемого при изготовлении соответствующих видов продукции (при этом принимается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукцииА, ВилиС):

М_о.р =[N_i/ (p_i· 260 · 8 ·K_см)],

где 260 – среднее количество рабочих дней в году; 8 – продолжительность рабочей смены, ч.; К_см – коэффициент сменности работы предприятия, который мы выбираем по своему усмотрению. Для этого проведем расчет, определяющий что выгоднее: односменная или двухсменная организация работ. Необходимо сравнить совокупные затраты для обоих случаев учитывая что для односменной работы число основных рабочих составляет 178 человек, чему соответствует 178 единиц оборудования и 178 средних площадей одного рабочего места или 178*5,6 м²площади. В случае двухсменной работы число основных рабочих будет в 2 раза больше, т.е. 356 человек. При тех же значениях единиц площади и оборудования ФОТо также будет на 25% больше, это связано с выплатами надбавок за работу во вторую смену. Он составит 1263,6+0,25*1263,6=1579,5 тыс.р. Для расчета затрат понадобятся следующие нормативно-справочные данные:

Цена 1 единицы оборудования рабочего места Цо = 4 тыс.р.;

Цена 1 м²площади Цпл = 1,2 тыс.р.;

ФОТо=1263,6 тыс.р.

Зсов1=Зоб+Зпл+Зфот= =178*4+178*1,2+1263,6=712+213,6+1263,6=2189,2тыс.р.

Зсов2=89*4+89*1,2+1579,5=2042,3тыс.р.

Таким образом, совокупные затраты при двухсменном режиме работ на 147 тыс.р. в месяц меньше, чем при односменном. Следовательно, двухсменный режим более выгоден и коэффициент сменности Ксм=2. Тогда

Мо.р.=25000/(0,2*260*8*2)+40000/(0,28*260*8*2)+45000/(0,63*260*8*2)=82.

Количество рабочих мест для вспомогательных рабочих М_в.р, служащих М_сл, инженерно-технического и административно-управленческого персонала (АУП) М_АУПопределяется данными, полученными при выполнении расчетов штатной численности персонала предприятия согласно разд. 1 настоящей курсовой работы.

Для упрощения расчетов принимается, что все виды рабочих мест оснащены оборудованием (производственным, инструментальным, конторским, складским и т.д.) одинаковой стоимости Ц_о, которая приводится в задании на проектирование.

Таким образом, общая стоимость оборудования К_одля оснащения рабочих мест персонала предприятия с учетом затрат на передаточные устройства и прочий производственный инвентарь определяется по формуле

К_о= Ц_о(М_о.р+ М_в.р+ М_сл+ М_АУП) (1 +_m/ 100)_о,

• где  _m – доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости, %;  _о – коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств, прочего производственного инвентаря в стоимости оборудования. Значения этих коэффициентов берем из таблицы:

•  _m=8%;  _о =1,3; Цо=4,0 тыс. р.; Мо.р.=82; Мв.р.= 8; Мсл=4; М_АУП=4.

• Ко=4*(82+8+4+4)(1+8/100)1,3=550,368 тыс.р.

Стоимость помещений К_п, необходимых для размещения всех служб и подразделений предприятия, определяется общим количеством рабочих мест всех категорий работников предприятия, средней площадью одного рабочего места и средней ценой 1 м²площади помещений. Для упрощения расчетов принято, что все рабочие места занимают одинаковую площадьS_пл, а также принято допущение, что 1 м²площади любых помещений на предприятии имеют равную стоимость Ц_пл. Соответствующие исходные данные также берем из таблицы.

Таким образом, стоимость всех помещений предприятия может быть определена из выражения

К_п= Ц_плS_пл(М_о.р+ М_в.р+ М_сл+ М_АУП)=(82+8+4+4)*5,6*1,2=658,56 тыс.р.

Общая стоимость основных средств предприятия составит:

К_о.с= К_о+ К_п=550,368+658,56=1208,928 тыс.р.

Для нормальной организации процесса производства и реализации продукции наряду с основнымипредприятию необходимыоборотные средства, которые включают в себя:

• стоимость предметов труда, находящихся в сфере производства, – производственных запасов (сырье, материалы, комплектующие изделия) и незавершенного производства (детали и сборочные единицы, находящиеся на разных стадиях производственного процесса);

• стоимость готовой продукции, находящейся на складе предприятия и ожидающей отгрузки потребителям, а также продукции, отгруженной потребителям, но не оплаченной ими;

• денежные средства на счетах и в кассе предприятия.

Для обеспечения эффективной работы предприятия необходимо стремиться к рациональному сокращению размеров оборотных средств. С этой целью на предприятии должна быть налажена система учета и нормирования оборотных средств.

Размеры производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции на складе, продукции, отгруженной потребителям, планируются предприятием с учетом длительности производственно-сбытового цикла, характеристик спроса на продукцию, затрат на хранение и транспортировку производственных запасов и готовой продукции и других факторов. По каждому из элементов оборотных средств устанавливаются нормативы, на основе которых производится планирование потребности в оборотных средствах.

В курсовой работе затраты на нормируемые оборотные средства для i-го изделия определяются по формуле

К_обi = Н_п.зi + Н_нз.пi + Н_г.иi + Н_о.пi,

• где Н_п.зi, Н_нз.пi, Н_г.иi, Н_о.пi – соответственно, оборотные средства в производственных запасах, в незавершенном производстве, в готовых изделиях на складе и в отгруженной продукции i -го вида, тыс. р.

Величина оборотных средств в производственных запасах рассчитывается по формуле

Н_п.зi = Д_п.зi А_с.дi = Д_п.зi (Р_м.пi N_i / 260),

• где Д_п.з – норма производственных запасов, дни; А_с.дi – среднесуточный расход материалов, р./день; Р_м.пi – затраты на приобретение материалов и покупных изделий на одно изделие, р.

• Значения показателей Д_п.зi и Р_м.пi указываются в задании на курсовую работу. Следовательно, получаем:

• Н_{п.зА=28*(228*25000/260 )=613,8 тыс. руб.}

• Н_{п.зВ=19*(123*40000/260)=359,6 тыс. руб.}

• Н_{п.зС=22*(125*45000/260)=475,9 тыс. руб.}

Величина оборотных средств в незавершенном производстве i-го изделия рассчитывается по формуле

Н_нз.пi = (Р_м.пi + Р_з.о.рi) Z_нз.пi ,

• где Р_з.о.р – затраты на оплату труда основных производственных рабочих на одно изделие, р.; Z_нз.пi – размер незавершенного производства в натуральном выражении (принимается условно в размере 20% годового выпуска i-го изделия).

Заработная плата основных производственных рабочих Р_з.о.рiна одно изделиеi-го вида рассчитывается по формуле

Р_з.о.рi = Р_ч t_i,

• где Р_ч – часовая тарифная ставка основных производственных рабочих (указывается в задании на курсовую работу). Следует учитывать, что при двухсменном режиме работы предприятия часовая тарифная ставка должна быть увеличена на 25 %, – это связано с выплатами 50 % надбавок за работу во вторую смену. Подставив соответствующие значения и подсчитав, получаем:

• Р_{з.о.рА=(69+0,25*69)4,97=428,7 руб.}

• Р_{з.о.рВ=(30+0,25*30)3,54=132,8руб.}

• Р_{з.о.рС=(22+0,25*22)1,59=43,7руб.}

• _{Размер незавершенного производства в натуральном выражении вычисляется как:}

• _{Zнз.пА=0,2*25000=5000 шт.}

• _{Zнз.пВ=0,2*40000=8000 шт.}

• _{Zнз.пС=0,2*45000=9000 шт.}

• _{Соответственно получаем:}

• Н_{нз.пА=(228+428,7)5000=3283,5тыс. руб.}

• Н_{нз.пВ=(123+132,8)8000=2046,4тыс. руб.}

• Н_{нз.пС=(125+43,7)9000=1518,3тыс. руб.}

Величины оборотных средств в готовых изделиях i-го вида на складе (Н_г.иi) и в отгруженной покупателям продукции (Н_о.пi) рассчитываются по следующим формулам:

Н_г.иi = Д_г.иi Ц_i К_с N_i / 260;

Н_о.пi = Д_о.пi Ц_i К_с N_i / 260,

• где Д_г.иi – норма запаса готовых изделий на складе, дни; Ц_i – цена изделия, р.; К_с – коэффициент, учитывающий долю себестоимости в цене изделия (принимается равным 0,75); Д_о.пi – средний срок оплаты готовой продукции, дни.

• Значения показателей Д_г.иi, Ц_i, Д_о.пi указываются в задании на курсовую работу. Следовательно, получаем:

• Н_{г.иА=1560*7*0,75*25000/260=787,5тыс.руб.}

• Н_{г.иВ=1150*5*0,75*40000/260=663,461тыс. руб.}

• Н_{г.иС=930*4*0,75*45000/260=482,884 тыс.руб.}

• Н_{о.пА=14*1560*0,75*25000/260=1575тыс.руб.}

• Н_{о.пВ=12*1150*0,75*40000/260=1592,3тыс.руб.}

• Н_{о.пС=6*930*0,75*45000/260=724,326тыс.руб.}

Общая потребность предприятия в оборотных средствах

К_об = К_обi = (Н_п.зi + Н_нз.пi + Н_г.иi + Н_о.пi)=

=Н_п.зi +Н_нз.пi +Н_г.иi +Н_о.пi=1449,3+6848,2+1933,845+3891,6=

=14123 тыс.руб.