Полученных преступным путем, с участием юкоСа. ЮкоСу принадлежит 100 % Yukos Finance b.V., формального владельца практически всех основных зарубежных активов юкоСа

ЮКОС

«Грязные» деньги

Yukos Finance B.V.

Del Valle Abogados

2. Время. Отмывание преступных доходов осуществляется в любой период времени, поскольку местные, национальные и международные трансферты, финансовые и иные сделки, связанные с процессом легализации, реализуются фактически в любое время суток и в любое время года. Разумеется, наиболее интенсивные процессы легализации осуществляются в период официальной работы банков, бирж, пунктов обмена валюты, таможни и других соответствующих организаций, учреждений, предприятий. Временная продолжительность процессов легализации может быть самой различной и зависит от количества этапов этого процесса, от его характера и содержания, числа эпизодов, объединенных единым замыслом и длительностью реализации каждого из них. Кроме того, во временном отношении легализация может осуществляться непрерывно или с различными интервалами. Например, отмывание наркодолларов, осуществлялось главарями колумбийской мафии в рамках операции «Ла-Мина» («шахта») в течение нескольких лет. При этом преступники маскировали прибыль от интенсивного сбыта кокаина как якобы получаемую от продажи золота и драгоценностей, в наиболее респектабельных магазинах США и Европы⁹.

Что касается такого элемента криминалистической характеристики отмывания, как время, следует отметить что легализация преступных доходов является продолжаемым преступлением. В связи с этим преступная деятельность носит не одноразовый характер, а продолжается, как правило, на протяжении довольно продолжительного промежутка времени.

В Сан - Франциско (США) проходил судебный процесс по делу бывшего Премьер – министра Украины Павла Лазаренко. Прокуратура Северного округа штата Калифорния обвиняет его в отмывании более 700 млн. долларов через частные американские компании.

Обвинения против Лазаренко насчитывают 53 пункта. Генеральная прокуратура США считает, что обвиняемый Лазаренко, будучи премьером, присвоил 114 млн. долларов, украденных во время проведения сделки между Министерством обороны России и «ЕЭС Украины». Прокуроры США подозревают, что 114 млн. долларов премьер Лазаренко получил в качестве взятки от компании «ЕЭС Украины», которой в то время управляла Юлия Тимошенко, ставшая впоследствии вице – премьером Украины. Прокуратура Северного округа США направила запрос в Генпрокуратуру Украины с просьбой допросить ее в качестве свидетеля.

Лазаренко возглавлял правительство Украины. Лазаренко задержан в Швейцарии по обвинению в финансовых махинациях, но после освобождения из Швейцарской тюрьмы под залог в 3 миллиона долларов он вернулся в Киев.

Швейцарский суд приговорил Лазаренко к 18 месяцам условно за отмывание денег¹⁰.

3. Место легализации преступных доходов - это, прежде всего, банковские и небанковские финансовые учреждения, государственные предприятия и коммерческие фирмы, пункты обмена валюты и торговые предприятия, рестораны, национальная территория отдельных государств, нескольких стран и целых континентов. Особое значение приобретали оффшорные зоны, а также территории, связанные с наиболее интенсивной деятельностью наркомафии, незаконной торговлей оружием, проституцией и т.п. Весьма активное и особенно крупномасштабное отмывание «грязных» денег осуществляется в столицах многих государств, крупных портовых городах, в банковских центрах, где сосредоточены наиболее значительные финансовые учреждения, в том числе и весьма респектабельные. По приведенному выше уголовному делу (операция «Ла Мина»), преступная деятельность по легализации наркодолларов происходила на территориях Колумбии, Боливии, США и даже Франции. При этом, руководители наркомафии вуалировали преступные сверхдоходы денежной выручкой, якобы поступающей от продажи золотых изделий в самых фешенебельных ювелирных магазинах Нью-Йорка, Бостона, Парижа и других городов. Но нередко и «карликовые» государства прекрасно обеспечивают весь процесс отмывания «грязных» денег в границах своей национальной территории. Примером может служить крохотное княжество Лихтенштейн, площадь которого всего лишь около 160 км². В этой стране действует примерно 65000 банковских учреждений, в которых, по данным Германской федеральной службы разведки (БНД) лишь за последние годы бесследно исчезло, как в «черной дыре», по крайней мере 200 млрд. швейцарских франков¹¹.

Что касается места легализации преступных доходов, следует отметить, что в последнее десятилетие все большие объемы средств легализуются в игровых мегаполисах, порой специально создаваемых не только для зарабатываения огромных сумм, но и для легализации преступных доходов.

Так, Одним из множества реально действующих мест легализации преступных доходов являются игорные дома. Город Макао – номер три в списке всемирно известных игорных центров: на первом – Монте-Карло, на втором – Лас-Вегас.

Исследуя «место легализации преступных доходов», следует несколько подробнее остановиться на оффшорах. Оффшорные зоны - небольшие государства и территории, проводящие политику привлечения иностранных капиталов путем предоставления специальных налоговых, регистрационных и иных льгот при проведении финансово-кредитных операций с нерезидентами в любой иностранной валюте. Оффшорные зоны разбросаны по всему миру. Среди льгот предоставляемых оффшорами иностранным инвесторам особое значение имеют: отсутствие налога на прибыль, заменяемый ежегодным сбором в 150-1000 долларов; упрощенная процедура регистрации оффшорных компаний, обеспечения анонимности их владельцам, возможность выпуска акций на предъявителя, отсутствие ограничений на вывоз капитала и контроля за управлением и деятельностью учрежденных фирм. Оффшорные зоны (центры) превратились в эффективный инструмент легализации преступных доходов, в криминальные «гавани» для преступных многомиллиардных прибылей¹².

4. Объектами преступного посягательства являются, прежде всего, экономическая безопасность государства, а при дальнейшем развитии анализируемого негативного процесса - безопасность мировой экономической системы. Кроме того, к объектам рассматриваемого преступления, несомненно, относится нормальное функционирование кредитно-финансовой, в том числе и валютной системы страны и небанковских финансовых учреждений. В результате расширяющегося вовлечения всех этих структур в процессы отмывания преступных денег, происходит их последовательная и активная криминализация, а коррупция чиновничества, непосредственно участвующего, либо покровительствующего легализации криминальных доходов, приобретает системный характер.

Следует констатировать, что в последнее время объектом легализации все чаще становятся государственные активы, что непосредственно влияет на экономику и безопасность государства.

… Из материалов уголовного дела:

в Берне (Швейцария) был арестован Евгений Адамов, который возглавлял Минатом РФ. Адамов прибыл в Швейцарию для того, чтобы выяснить, почему заморожен счет его дочери Ирины. На собеседовании в швейцарском суде Адамову был предъявлен ордер на арест, выданный окружным судом Западного округа штата Пенсильвания (США).

Генеральная прокуратура США обвиняет Адамова в хищении 9 миллионов долларов, выделенных Министерством энергетики США на помощь России для улучшения системы безопасности ядерных объектов. Уголовное дело было возбуждено федеральной прокуратурой Питтсбурга (США). Адамов обвиняется по многим пунктам статей США в отмывании денег. Правоохранительные органы США интересуются участием фирмы обвиняемого Адамова в продаже американсим АЭС обогащенного урана из списанных советских боеголовок.

Обвинения связывают с транзакциями, которые осуществлялись в рамках российско – американских программ по ядерной безопасности. Тогда Адамов еще не был назначен министром по атомной энергии, а возглавлял Научно – исследовательский и конструкторский институт энерготехники (НИКИЭТ) имени Доллежаля. Обвиняемый Адамов учредил несколько консалтинговых фирм в России и за рубежом. Эти фирмы получали заказы на исследования, в том числе от различных американских лабораторий, которые в свою очередь подпитывались государственными средствами, выделенными из бюджета Министерства энергетики США на ядерные программы. Обвиняемый Адамов создал в Пенсильвании компанию Energo Pool, через которую американские средства должны были поступать в НИКИЭТ. По фабуле обвинения у американских спецслужб есть основания полагать, что Адамов присвоил часть этих денег и затем легализовал их через организованные им же фирмы.

Схема движения и «отмывания» денег (составлена по американскому обвинительному заключению)

Международная прграмма ядерной безопасности

США, другие страны и отдельные корпорации (деньги для НИКИЭТа)

НИКИЭТ (Россия)

Счет «Энергопула» (ПА) в Меллон – Банке Пенсильвания, США

Брокерский счет Адамова в Чарльз Шваб и К

Счет «Омеки» в АВС – Банке (Монако), в котором были также личные счета Адамова и Каушанского

Счет «Энергопула» (ДЕ) в PNC – Банке Делавэр, США

Счета Адамова и супруги в Меллон Банке

Счета Аглоски Интернешнл (Багамы). Арабский банк, Банк Паши Монако (Франция) и СМВ – Банк (Монако)

Счет «Омеки» в PNC – Банке Пенсильвания Адамов (60 %) супруга (20 %) Каушанский (10 %)

Спруга (10 %)

Счета Адамова и супруги в PNC - Банке

5. Способы легализации преступных доходов. Способы совершения данного преступления исключительно разнообразны: от самых простых до очень сложных. К простым (традиционным) способам относятся, например, такие элементарные и легко проверяемые как использование фиктивных договоров дарения и исследования, скупка облигаций и лотерейных билетов, на которые выпали крупные выигрыши и другие подобные мероприятия. К сложным способам легализации можно отнести игру на финансовых биржах, в ходе которых легализаторы получают документы о значительных выигрышах. Кроме того, преступники маскируют сложную цепочку отмывания многочисленными трансфертами – перечислениями денежных средств в различные банки, в том числе и находящиеся за рубежом. При этом деньги делятся на более мелкие суммы (метод «дробления») с тем, чтобы не обратить внимание контрольных и правоохранительных органов (прежде всего службы финансовой разведки) на внушающие подозрения крупные перечисления.

Среди наиболее популярных способов легализации в последнее время в российской практике стал вывод активов за рубеж и их дальнейшее депонирование на счетах иностранных компаний.

…Из материалов уголовного дела:

По фатку многочисленных случаях вывода за рубеж средств Российского футбольного союза. Это стало известно после ознакомления с результатами налоговых проверок деятельности РФС в период с 1994 по 2004 годы.

Одним из первых примеров является ситуация, где РФС должен был получить около 7,5 млн. долларов – за выступление сборной на чемпионате мира, денежные переводы УЕФА, спонсорские отчисления. Все эти деньги были переведены на счет в Ганноверском филиале Deutsche Bank, никоим образом с РФС не связанного. После этого деньги были переведены на счет конечного получателя – фирмы J.A.G. Sportmarketing, к которой также перешло право оперативного управления этими средствами. Налоговые отчисления от этих сумм перечислены не были. Также были переведены 2 млн. долларов на счет австрийского трастового фонда TCF Handels. О возврате этих средств в российский футбол также нет никаких сведений.

Президент РФС Вячеслав Колосков санкционировал перевод 1,5 млн. долларов в Schweizerische Vereinsbank на имя неизвестного владельца счета. В результате выяснения природы этого перевода полицией было подготовлено представление о возбуждении уголовного дела в отношении Колоскова и Тукманова.

Важную роль в переводах денежных средств РФС имеет деятельность группы «Инфобанк», которая с момента создания РФС монопольно обслуживает счета организации. Компания «Инфобанк Спорт Маркетинг» занимается всеми финансовыми делами РФС – от реализации телевизионных прав до фактической прокрутки денег. Совладельцами компании TCF Handels, на счетах которой исчезли 2 млн. долларов РФС, являются совладельцы «Инфобанка».

Таким образом, на протяжении десяти лет все средства РФС распределяли организации, не имеющие отношения к РФС и все финансовые средства проходили по полностью непрозрачным счетам, что является непосредственной предпосылкой возможности их легализации.

6. Организаторы и другие участники (субъекты) преступления - легализации преступных доходов. Прежде всего, отметим наиболее типичные личностные и поведенческие черты преступников. Среди так называемых «отмывателей» отчетливо выделяются четыре наиболее активные и многочисленные группы:

а) лидеры криминальных формирований, действующих, в основном, в сфере экономики, и создающие преступные («черные») капиталы путем совершения корыстных посягательств, реже - корыстно-насильственных деяний;

б) коррумпированные сотрудники российских банковских и иных финансовых учреждений (биржи, аукционы, пункты обмена валют и т.д.), а также работники правоохранительных и других государственных органов;

в) руководители и контролирующий персонал иностранных банков и финансовых учреждений, особенно в оффшорных зонах, обеспечивающие процесс отмывания «сбежавших» за рубежи нашей страны капиталов или же помогающих реинвестированию уже «отмытых» преступных денег в легальную российскую экономику;

г) многочисленные посредники - юридические и физические лица, оказывающие профессиональное содействие и помощь в отмывании преступных доходов и выполняющие эту криминальную функцию на всех или же на одном из этапов процесса преступной легализации. Следует особо подчеркнуть, что профессиональный уровень криминальных сообщников очень высок. В настоящее время в России, а еще раньше за рубежом, функционируют специальные консалтинговые (консультационные) фирмы, помогающие за соответствующее вознаграждение отмывать преступные деньги. В последние годы значительно усилилась преступная роль в процессе легализации доходов, полученных преступным путем, так называемых профессиональных «отмывателей денег». В связи с этим, ведущий аналитико-информационный и контрольный европейский центр - специальная финансовая комиссия по проблемам «отмывания» денег» (FATF) обосновано считает, что круг криминальных профессионалов существенно пополнился за счет высококвалифицированных адвокатов, финансовых консультантов, бухгалтеров, нотариусов и других весьма компетентных и опытных специалистов. Учитывая этот фактор FATF приняла особую поправку к своим «Сорока рекомендациям» - «Поправка о компаниях и профессиях, не относящихся к сфере деятельности кредитно-финансовых учреждений», с тем, чтобы распространить жесткие требования контроля и обязательной идентификации и на эту сферу деятельности¹³.

Следует отметить, что в свете последних событий стала явной связь трех наиболее опасных для мирового сообщества видов угроз: наркоторговли, легализации преступных средств и финансирования терроризма. Именно поэтому к наиболее «опасным» легализаторам стоит отнести руководителей финансовых организаций, подозреваемых не только в отмывании преступных доходов, но и в финансировании терроризма.

7. Процесс образования и локализации доказательств (следов преступной деятельности) - важный структурный компонент криминалистической характеристики, имеющий наиболее значительные поисково-познавательные возможности. В процессе легализации преступных доходов неизбежно остаются многочисленные следы криминальной деятельности в различных финансовых, банковских, бухгалтерских, кассовых, таможенных, товарных и иных документах, а также во внутренних (неофициальных) документах и черновых записях, играющих нередко решающую роль в раскрытии преступлений. Криминалистически значимая информация, кроме того, запечатлевается как в памяти лиц, совершающих преступные действия, так и в памяти очевидцев тех или иных событий и фактов. Маскируя преступный характер доходов, пытаясь «отсечь» их от криминальных источников, преступники неизбежно оставляют следы своей вуалирующей деятельности. Стремясь скрыть следы первоначальных, основных правонарушений «отмыватели» с объективной необходимостью оставляют новые следы. При этом нередко возникает парадоксальная ситуация - чем активнее и разнообразнее осуществляется деятельность по маскировке «основных правонарушений», тем значительнее по объему, а иногда и рельефнее по своему содержанию проявляются последствия легализации. Но в действительности ничего парадоксального в этом феномене нет. Одна из объективных закономерностей криминалистики и юридической психологии, по нашему мнению, состоит в том, что скрыть непосредственные следы преступления легче, чем следы, остающиеся от маскирующей этот деликт, деятельности. Это обусловлено, прежде всего тем, что большинство маскирующих действий образуют внешне легальные последствия и, по мнению преступников, не нуждаются в специальном дополнительном вуалировании. Тем не менее, эти последствия, отраженные, главным образом, в различных документах, их оптимальное исследование и последующее использование полученных результатов, с необходимостью позволит «сорвать вуаль» и вскрыть и зафиксировать следы преступления. Особенно эффективен этот процесс при расследовании экономических преступлений и, прежде всего, по уголовным делам о легализации преступных доходов, поскольку он позволяет не только обнаружить следы «основного правонарушения», но и выявить многозвенную криминальную «цепочку», а нередко и всю широко разветвленную преступную сеть.

Практическая значимость видовой (групповой) характеристики преступлений обусловлена не только уровнем анализа, обобщения и разработки ее содержательной стороны, но и в не меньшей мере - характером и степенью связей между структурными элементами этой важной криминалистической категории. Особенности этих связей состоят в их вероятностном характере. Степень вероятности связей и отношений между отдельными структурными элементами как в одной, так и в различных видовых (групповых) криминалистических характеристиках преступлений может существенно отличаться.

При обобщении уголовных дел происходит выделение и типизация вначале общего, а затем и особенного (видового, группового), повторяющегося с различной частотой встречаемости, относительной стабильностью и устойчивостью. Именно эта сторона исследуемого массива преступлений имеет огромное научное значение, повышает теоретический уровень криминалистики, позволяя формулировать полезные практические рекомендации и советы, способствует оптимизации версионного механизма и всего процесса расследования преступлений.

Все структурные элементы, входящие в состав криминалистической характеристики исследуемого деяния, имеют большое информационно-тактическое значение на первоначальном этапе расследования.

1 Представители Главного управления Национальной полиции Испании показали, что эти финансовые транзакции стали самыми крупными в истории Испании. По предварительным подсчетам экспертов, ущерб от «отмывания» преступных денег составляет около 250 млн. евро. Архив Верховного суда Испании. 2009 г. Барселона

2 Испанская полиция наложила арест на десятки миллионов евро, полученных в качестве комиссионных за транзакции денег по мошеннической схеме. Арест наложен также на два частных самолета в аэропорту Малаги и на яхту в Марбелье. В рамках расследования были конфискованы принадлежавшие членам транснациональной преступной группы автомобили – всего 42 «Роллс – Ройса», «Мерседеса», «Феррари», «Порше». Архив Верховного суда Испании. 2009 г. Барселона

3 В рамках операции «Белый кит» против преступной сети, «отмывшей» более 250 млн евро, арестованы 9 активных членов транснациональной преступной группы. Испанский судья взял под арест предполагаемого лидера преступной сети по «отмыванию» денег, действовавшей в Марбелье - 57-летнего адвоката Фернандо дель Валье, который будет находиться под арестом на время следствия без права выхода на свободу под денежный залог. Надзорные материалы Генеральной прокуратуры Испании. 2009 г. Барселона.

4 В данной спецоперации участвовало 300 агентов спецслужб Европы, изучалась деятельность адвокатской конторы Del Valle Abogados, принадлежащей живущему многие годы в Испании чилийскому юристу Фернандо дель Валье. Испанские следователи насчитали около тысячи таких искусственных фирм, оперировавших преступными деньгами как на побережье Коста дель Соль, так и в Гибралтаре. Поэтому первыми, кому были предъявлены обвинения, оказались нотариусы и адвокаты, сотрудники адвокатской фирмы Del Valle Abogados, расположенной в Марбелье, через которую собственно и создавался весь механизм по отмывке. Архив Верховного суда Испании. 2009 г. Барселона.

5 По данным следствия, занимаясь «отмыванием» преступных капиталов в Испании, адвокаты мафии, нередко пользовались услугами местных чиновников»,— говорит председатель уголовной судебной палаты провинции Малага Хавьер Аройо Фьеста. Испания. 2009 г.

6 Испанская прокуратура пока скупо комментирует ход расследования по крупному делу о легализации криминальных доходов на сумму свыше 250 миллионов евро. «До окончания расследования действия следственных органов являются судебной тайной», - сказал прокурор города Марбелья по борьбе с мафией Хуан Карлос Лопес Кабальеро. Ранее он же заявил, что в деле об отмывании денег в Марбелье «самое серьезное еще впереди». Однако, испанская прокуратура не исключает «прямой или косвенной» причастности российской нефтяной компании ЮКОС к делу о широкомасштабном «отмывании» денег в Марбелье. Об этом заявил начальник управления прокуратуры по делам о коррупции в провинции Малага Антонио Салинас: «Что касается ЮКОСа, то похоже, что действительно может существовать прямая или косвенная связь, но я не могу это утверждать", - сказал А.Салинас. Он не исключил, что дело об «отмывании» денег будет вести Национальная судебная коллегия Испании, поскольку фигуранты дела действовали сразу в нескольких провинциях автономной области Андалусия. Испания. 2009 г.

7 Газета El Mundo утверждает со ссылкой на органы расследования, что «очень важная часть отмытых в Марбелье денег приходила из российской нефтяной компании ЮКОС». Самой известной аффилированной с ЮКОСом голландской компанией является его 100-процентная «дочка» Yukos Finance B.V. - формальный владелец практически всех основных зарубежных активов ЮКОСа: 53,7% акций литовского нефтеперерабатывающего концерна Mazeikiu Nafta, 49% акций словацкого оператора Transpetrol, 100% акций норвежской Davy Process, а также 100% акций трейдера ЮКОСа швейцарской компании Petroval S.A. - их Yukos Finance B.V. выкупил у голландской компании, которая, как считалось, подконтрольна ЮКОСу, но напрямую ему не принадлежит. Архив El Mundo. 2007 г.

8 14 марта 2005 г. председатель правления ЮКОСа Стивен Тиди (США) обратился к министру внутренних дел Испании Хосе Антонио Алонсо Суаресу с предложением сотрудничества со следственными органами, а также с заявлением о том, что ЮКОС и его дочерние структуры не имели никаких дел в Испании и не заводили там банковских счетов: «Никогда ни ЮКОС, ни его дочерние предприятия или аффилированные с ним компании не вели никакого легального бизнеса в Испании и не имели никаких банковских счетов в вашей стране, - говорится в письме Тиди.— Компания ЮКОС и ее менеджмент готовы в полной мере сотрудничать с испанскими правоохранительными органами, которые раскрыли международную сеть по отмыванию денег». Однако ЮКОС фигурирует в числе клиентов арестованных в Испании адвокатов, обвиняемых в «отмывании» свыше 250 млн. евро. Испания. 2005 г.

9 Драпкин Л.Я., Злоченко Я.М., Иванов Э.А., Ищенко Е.П. Основные направления противодействия транснациональному организованному криминальному наркобизнесу. Москва: Лексэст, 2003.

10 Генпрокуратура Украины обвиняет Лазаренко в хищении в особо крупных размерах, укрывательство валютной выручки, злоупотреблении властью и убийстве депутата Евгения Щербаня и главы Украинской межбанковской валютной биржи Вадима Гетмана. Архив Генеральной прокуратуры Украины. г. Киев. 2009 г.

11 Драпкин Л.Я., Злоченко Я.М. Особенности расследования легализации (отмывания) преступных доходов. Монография «Преступность в России и СНГ». Вашингтон. Изд-во Американского ун-та. 2004 г.

12 Naylor R.T. The big wash: an enguîry into the history and practice of money - laundering, 1997 (Нэйлор Р.Т. Большая стирка: опыт исследования истории и практики легализации преступных доходов); Экономическая энциклопедия. М.: Изд-во «Экономика», 2007.

13 См.: Мерарки Северио. Последние поправки к рекомендациям Международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (FAFT) // Региональная конференция по международному сотрудничеству в расследовании и возбуждении дел по фактам отмывания денег. Будапешт. 11-16 июня 2004 г. Изд-во Международная Академия правоохранительной деятельности. Будапешт. 2004 г.

17