Определение численности и фот работников атп
Для определения численности работников предприятия и фонда оплаты труда проводим следующие расчеты.
Численность водителей NВ определяется по формуле[1]:
где
–
авто–часы работы автомобилей на линии,
ч.;
–
подготовительно–заключительное время
работы водителей
ФРВ – фонд рабочего времени, ч.
Годовой фонд рабочего времени определяется по формуле [1]:
где,
– число рабочих дней в году;
– дни отпуска;
– дни неявок по болезни
Тн – продолжительность рабочего дня водителя
Численность ремонтных рабочих определена в технологической части курсового проекта.
Расчет числа инженерно-технических работников, определяемое по формуле, чел. [1]:
Общее число работающих в АТП определяется по формуле, чел. [1]:
Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости перевозок
Материальные затраты включают в себя:
а) топливо для автомобилей
Для автомобилей-самосвалов и автопоездов дополнительно устанавливается норма расхода топлива на каждую ездку с грузом в размере до 0,25 л жидкого топлива.
Среднегодовая надбавка на зимний период времени определяется следующим путем [1]:
Таблица 3 – Примерный расчет затрат на топливо
Показатели |
Ед.изм. |
Значение |
Общий пробег |
тыс.км. |
6228 |
Количество ездок с грузом ( для самосвалов) |
езд. |
3 |
Нормы расхода топлива: |
х |
х |
на 100 км пробега |
л. |
36 |
на ездку (самосвалы) |
л. |
0,25 |
Расход топлива: |
х |
х |
на пробег |
тыс.л. |
224,208 |
на ездки |
тыс.л. |
17,4 |
ИТОГО НА ПЕРЕВОЗКИ |
тыс.л. |
241,6 |
Надбавка на работу в зимнее время 10 % |
тыс. л. |
24,16 |
внутригаражный расход топлива 0,05 -1% |
тыс.л. |
2,42 |
ОБЩИЙ РАСХОД ТОПЛИВА на 105 авто |
тыс.л. |
268,216 |
Цена 1 литра топлива |
руб. |
24 |
ВСЕГО ЗАТРАТ НА ТОПЛИВО |
тыс.руб. |
6437 |
б) затраты на смазочные материалы:
Таблица 3 – Справочные нормы расхода масел и смазок
Виды и сорта масел (смазок) |
Норма расхода масел в литрах (смазок кг) на 100 л общего нормируемого расхода топлива, не более грузовых автомобилей, работающих на дизельном топливе |
Цена 1 л масла или смазки |
Моторные масла |
3,2 |
450 |
Трансмиссионные и гидравлические масла |
0,4 |
400 |
Специальные масла и жидкости |
0,15 |
550 |
Пластичные (консистентные) смазки |
0,35 |
500 |
где 
– затраты на масла и смазки;
– нормы
расхода масел и смазок;
– общий
расход топлива (л);
–
цена
1 л (кг) масла или смазки (розн. цена минус
10-20 %).
Расчет затрат ведется отдельно по видам, затем суммируется [1]:
в) затраты на износ и ремонт шин:
Затраты определяют по следующей формуле [1]:
где
– стоимость шины данной марки (Интернет,
журналы, прайсы);
– нормативный пробег шины.
г) ремонтный фонд:
Включает в себя затраты на материалы и запчасти, используемые при ТО и ТР, а также ремонт пассивной части основных фондов [1]:
где
=
9,1 – норма затрат на материалы на все
виды технических воздействий на 1000 км
пробега, руб;
– норма затрат на запчасти на ТР на 1000
км пробега, руб;
=
30 – коэффициент, учитывающий изменение
цен в последнем квартале расчетного
периода;
=
1,3 – коэффициент, учитывающий затраты
на ремонт пассивной части основных
фондов.
д) затраты на воду, тепловую и электрическую энергию
Принимаем в размере 0,5-1% от суммы затрат на топливо, смазочные материалы, износ и ремонт шин, ремонтный фонд [1]:
т.руб
Итого МЗ :
Фонд оплаты труда (ФОТ).
ФОТ определяется из следующего выражения [1]:
где
– среднемесячная з/плата 1 –го
среднесписочного работника АТП
12 – число месяцев в году;
Край – коэффициент, учитывающий район, стаж работы (1,3-1,8);
–
численность работающих на АТП.
Заработная плата считается сначала отдельно по категориям работников, затем рассчитывается среднемесячная з/плата 1 –го среднесписочного работника АТП [1]:
где
– часовая тарифная ставка работника;
Ч – количество отработанных часов в месяц одного работника;
ПН – премии и надбавки (10-20% от Т*Ч);
отдельная категория работников (водители,
ремонтники, АУП, служащие и т.д.)
Отчисления с ФОТ составляют 30%.
Амортизация подвижного состава.
Амортизация ПС определяется по следующей формуле [1]:
где n – норма амортизации в % от балансовой стоимости автотранспортного средства на 1000 км пробега;
–
балансовая стоимость единицы ПС,
тыс.руб. (взять по данным бухгалтерской
отчетности действующего предприятия
на 01.01. расчетного года или из СМИ).
Норма амортизации в % на 1000 км пробега рассчитывается следующим образом [1]:
где
– нормативный пробег автомобиля
(технические справочники).
4.5 Амортизация оборудования
Таблица 5 – Оборудование предприятия складывается из оборудования по зонам (ЕО, ТО-1, ТО-2, Д-1, Д-2, ТР) и 40% оборудования в цехах которое составляет 40% от оборудования по зонам.
Зона ЕО: |
||||||
Наименование |
Срок службы, год |
Стоимость, руб |
Амортизация за 1 месяц, руб |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Канава для сбора грязной воды; |
10 |
6000 |
50 |
|||
|
10 |
12000 |
100 |
|||
|
10 |
5000 |
41 |
|||
|
10 |
4000 |
33 |
|||
|
7 |
2000 |
24 |
|||
|
7 |
500 |
6 |
|||
|
7 |
1500 |
18 |
|||
|
7 |
3000 |
36 |
|||
|
7 |
3000 |
36 |
|||
|
7 |
4000 |
33 |
|||
|
7 |
5000 |
59 |
|||
|
3 |
800 |
22 |
|||
|
5 |
1000 |
17 |
|||
|
5 |
800 |
13 |
|||
|
5 |
3000 |
50 |
|||
|
7 |
2500 |
30 |
|||
Итого амортизация ЕО 568 |
||||||
Зона ТО-1 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Колонка маслораздаточная для заправки моторным маслом |
7 |
5000 |
59 |
|||
Колонка маслораздаточная для заправки трансмиссионным маслом |
7 |
6000 |
71 |
|||
Маслосборник для сбора отработавших масел |
5 |
5000 |
83 |
|||
Нагнетатель смазки |
5 |
5000 |
83 |
|||
Приспособление для прокачки тормозной системы |
3 |
1000 |
27 |
|||
Комплект инструментов автомеханика |
7 |
3000 |
36 |
|||
Ларь для использованной ветоши; |
10 |
500 |
5 |
|||
Ларь для чистой ветоши; |
10 |
500 |
5 |
|||
Ларь с песком; |
10 |
500 |
5 |
|||
Огнетушитель. |
3 |
800 |
22 |
|||
Приточно-вытяжная вентиляция; |
10 |
3000 |
25 |
|||
Раковина; |
5 |
1000 |
17 |
|||
Рукосушитель; |
5 |
800 |
13 |
|||
Итого амортизация оборудования зоны ТО-1 450 руб. |
||||||
Зона ТО-2 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Домкрат подкатной |
5 |
7800 |
130 |
|||
Комплект инструментов автомеханика |
7 |
3000 |
36 |
|||
Подъемник |
8 |
46000 |
479 |
|||
Тележка для снятия колес (грузовых автомобилей); |
5 |
3500 |
58 |
|||
Электрогайковерт для гаек колес грузовых автомобилей |
6 |
7000 |
97 |
|||
Комплект инструментов автомеханика |
7 |
3000 |
36 |
|||
Ларь для использованной ветоши; |
10 |
500 |
5 |
|||
Ларь для чистой ветоши; |
10 |
500 |
5 |
|||
Ларь с песком; |
10 |
500 |
5 |
|||
Огнетушитель. |
3 |
800 |
22 |
|||
Раковина; |
5 |
1000 |
17 |
|||
Рукосушитель; |
5 |
800 |
13 |
|||
Итого Амортизация оборудования зоны ТО-2 903 руб. |
||||||
Зона ТР |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Домкрат подкатной |
5 |
7800 |
130 |
|||
Комплект инструментов автомеханика |
7 |
3000 |
36 |
|||
Кран |
10 |
22000 |
183 |
|||
Маслораздаточный 6ак (для транс |
7 |
3000 |
36 |
|||
Электрогайковерт для гаек колес грузовых автомобилей |
6 |
7000 |
97 |
|||
Маслораздаточный бак (для масел гидросистем): |
7 |
3000 |
36 |
|||
Мотор – тестер |
4 |
3800 |
79 |
|||
Нагнетатель смазки |
7 |
4000 |
48 |
|||
Подъемник |
8 |
46000 |
479 |
|||
Пост передвижной слесаря-авторемонтника |
7 |
1500 |
18 |
|||
Пост передвижной электро-карбюратор-щика |
7 |
1500 |
18 |
|||
Верстак слесарный |
15 |
3000 |
17 |
|||
Захват для двигателей |
10 |
3000 |
25 |
|||
Сварочный аппарат |
6 |
7000 |
97 |
|||
Тележка для снятия и установки колес |
6 |
2200 |
30 |
|||
Тележка для снятия тормозных барабанов со ступицами |
6 |
2200 |
30 |
|||
Тележка для снятия и установки колес |
6 |
3000 |
42 |
|||
Рукоятка динамометрическая |
4 |
1700 |
35 |
|||
Ларь для использованной ветоши; |
10 |
500 |
5 |
|||
Ларь для чистой ветоши; |
10 |
500 |
5 |
|||
Ларь с песком; |
10 |
500 |
5 |
|||
Огнетушитель. |
3 |
800 |
22 |
|||
Раковина; |
5 |
1000 |
17 |
|||
Рукосушитель; |
5 |
800 |
13 |
|||
Итого Амортизация оборудования зоны ТР 1503 руб. |
||||||
Зона Д-1 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Газоанализатор (прибор для измерения токсичных веществ в отработавших газах ТС с бензиновыми двигателями); |
3 |
1200 |
33 |
|||
Дымомер (прибор для измерения уровня дымности отработавших газов ТС с дизелями); |
3 |
1600 |
44 |
|||
Измеритель глубины протектора; |
6 |
800 |
11 |
|||
Колонка воздухораздаточная для подкачки шин; |
5 |
8000 |
133 |
|||
Компьютер с лазерным принтером. |
8 |
33000 |
344 |
|||
Линейка; |
1 |
30 |
3 |
|||
Набор инструментов автомеханика; |
5 |
3000 |
50 |
|||
Набор шинных манометров; |
5 |
400 |
8 |
|||
Прибор для проверки натяжения ремня насоса гидроусилителя руля; |
4 |
600 |
13 |
|||
Прибор для проверки светопропускания стекол; |
6 |
1000 |
14 |
|||
Прибор для проверки суммарного люфта в рулевом управлении; |
7 |
1300 |
15 |
|||
Прибор для проверки тормозных систем транспортных средств в дорожных условиях (применяется вместо роликовых стендов); |
8 |
1650 |
17 |
|||
Роликовый стенд для проверки тормозных систем; |
6 |
200000 |
2777 |
|||
Секундомер; |
3 |
120 |
3 |
|||
Система удаления отработавших газов от выхлопной трубы; |
4 |
200 |
|
|||
Стенд (тестер) для проверки зазоров в шарнирных сочленениях рулевого привода ТС; |
4 |
2000 |
42 |
|||
Тестер увода (для экспресс-диагностики схождения управляемых колес); |
4 |
5000 |
104 |
|||
Ларь с песком; |
10 |
500 |
5 |
|||
Огнетушитель. |
3 |
800 |
22 |
|||
Раковина; |
5 |
1000 |
17 |
|||
Рукосушитель; |
5 |
800 |
13 |
|||
Итого Амортизация оборудования зоны Д-1 3688 руб. |
||||||
Зона Д-2 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Анализатор двигателя (мотортестер) для дизельных двигателей; |
5 |
4400 |
73 |
|||
Анализатор двигателя (мотортестер) для карбюраторных двигателей; |
5 |
5000 |
83 |
|||
Индикатор для проверки зазоров в шкворневых соединениях; |
6 |
2200 |
31 |
|||
Комплект приборов лля очистки и проверки свечей; |
5 |
1200 |
20 |
|||
Компрессометр; |
6 |
800 |
11 |
|||
Компрессор; |
8 |
22000 |
23 |
|||
Набор инструментов; |
8 |
3000 |
31 |
|||
Пистолет – стробоскоп; |
4 |
3000 |
62 |
|||
Прибор для проверки давления бензонасоса; |
6 |
5000 |
69 |
|||
Прибор для проверки давления масла в масляной магистрали; |
7 |
2000 |
24 |
|||
Прибор для проверки натяжения ремня насоса системы охлаждения. |
6 |
2400 |
33 |
|||
Прибор для проверки плунжерных пар и нагнетательных клапанов ТНВД дизелей; |
8 |
8000 |
83 |
|||
Прибор для проверки тахометров, спидометров, тахографов, таксометров; |
10 |
12000 |
100 |
|||
Приспособления для проверки герметичности впускного тракта двигателя; |
8 |
3400 |
35 |
|||
Ларь с песком; |
10 |
500 |
5 |
|||
Огнетушитель. |
3 |
800 |
22 |
|||
Раковина; |
5 |
1000 |
17 |
|||
Рукосушитель; |
5 |
800 |
13 |
|||
Итого Амортизация оборудования зоны Д-2 741 руб. |
||||||
Амортизация оборудования по зонам [1]:
(ЕО, ТО-1, ТО-2, Д-1, Д-2, ТР) = 568+ 450 + 903 + 1503 + 3688 + 741 = 7853 руб.
Амортизация
по цехам = 7853
0,4
= 3141 руб.
Суммарная амортизации оборудования 7853+3141=10994 руб. в месяц
Общехозяйственные расходы
принимаем в размере от 300-600 руб. на 1 авто – день работы либо 30-35% от приведенных выше затрат [1]:
Налог на имущество (юридические лица) и транспортный налог (исходя из модели и количества АТ средств). Налоговая ставка на имущество - 2,2% от стоимости имущества по балансу (здания тс)
По классификации основных средств, здание, относится к девятой амортизационной группе (код ОКОФ 110 000 000) со сроком полезного использования от 25 до 30 лет. Обществом установлен срок полезного использования здания – 360 месяцев (30 лет).
Таблица 6 – Имущество (здания и сооружения)
Элементы расчета |
Площадь занимаемая участком, м2 |
Стоимость 1 м2 здания, руб./м2 |
Стоимость здания, т. руб. |
Сумма амортизационных отчислений, т. руб. |
Производственный корпус |
2735 |
16000 |
43760 |
100,222 |
Административно-бытовой корпус |
2860 |
16000 |
45760 |
36,800 |
Зона хранения |
614 |
16000 |
9824 |
184,978 |
Площадь для хранения списанных автомобилей |
104 |
16000 |
1664 |
4,622 |
ИТОГО площадь АТП |
30000 |
16000 |
480000 |
1055,6 |
Налог на имущество = 2,2 % × Ст-ть по балансу.
где 629900- стоимость оборудования.
.
.
Обязательное страхование автотранспортных средств (ОСАГО)
Определяется самостоятельно (в страховых компаниях), исходя из балансовой стоимости автомобиля, опыта работы (более 3 лет), территориальной принадлежности, количества автомобилей.
Таблица 7 – Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок
СТАТЬИ ЗАТРАТ |
Сумма затрат, (тыс.руб.) |
Себестоимость на 10 ткм (руб) |
Структура сбест.(%) |
Материальные затраты |
17962,382 |
6,42 |
15,88 |
Фонд оплаты труда |
63423,36 |
22,65 |
56,07 |
Отчисления на социальные нужды |
19027,008 |
6,80 |
16,82 |
Амортизация ПС |
20,4524 |
0,01 |
0,02 |
Общехозяйственные расходы |
315 |
0,11 |
0,28 |
Имущественный и транспортный налоги |
11952 |
4,27 |
10,57 |
ОСАГО |
420 |
0,15 |
0,37 |
ИТОГО |
113120,1848 |
40,40 |
100 |
Себестоимость перевозок на 10 т.км определяется по формуле [1]:
где З – общие затраты (статьи затрат);
Р – грузооборот грузового АТП, т.км.
