Примерный тематический план практики по профилю специальности 080106 «Финансы» (по отраслям), специализации «Налоги и налогообложение»

№

Наименование тем практики

Неделя практики

1.

Организация работы налоговых органов. Учет плательщиков в налоговых органах.

Порядок применения ответственности за нарушение налогового законодательства.

Порядок обжалования актов налоговых органов. Рассмотрение жалоб и принятие по ним решений.

1

2.

Налог на добавленную стоимость: особенности исчисления, проведения камеральной и выездной проверки налоговой документации, процедура выставления требования об уплате налога.

Акцизы: особенности исчисления и порядок проведения камеральных и выездных проверок по акцизам.

2

3.

Налог на прибыль организаций: особенности исчисления, проведения камеральной проверки налоговой документации, процедура выставления требования об уплате налога

3

4.

Специальные налоговые режимы: особенности нормативного регулирования процесса взимания налогов с учетом регионального компонента, проведение камеральной проверки.

4

Итого:

4

№

Наименование тем

Формируемые знания, умения, навыки

Примерные виды работ

1

Организация работы налоговых органов Учет плательщиков в налоговых органах

Знать:

Законодательные акты;

структуру налоговых органов;

обязанности работников, взаимоотношения налоговых органов с другими организациями;

состав налогов и сборов, уплачиваемых налогоплательщиками на территории города (района). Знать порядок регистрации и ведения учета налогоплательщиков.

Виды и меры налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства. Порядок применения налоговой ответственности.

Знать порядок обжалования актов налоговых органов. Сроки предоставления жалобы и принятия решения налоговым органом по поступившим жалобам.

Ознакомиться с организацией работы налоговых органов. Составить схему структуры инспекции, схему структуры отдела, указать функциональные обязанности работников. Составить таблицу налогов, взимаемых на территории города (района). Составить краткий конспект, где кратко осветить функциональные обязанности каждого отдела налогового органа. Ознакомиться с порядком регистрации налогоплательщиков.

Представить в приложении бланки документов, заполняемых при постановке на налоговый учет юридическими и физическими лицами.

Составить схему-конспект по мерам налоговой ответственности.

В приложении представить требования об уплате налога, пени, штрафов.

Изучить порядок принятия решений по жалобам налогоплательщиков, при несогласии с решением налогового органа.

В приложении представить форму жалобы, форму решения, принятого налоговым органом после рассмотрения жалобы.

2.

Налог на добавленную стоимость: особенности исчисления, проведения камеральной и выездной проверки налоговой документации, процедура выставления требования об уплате налога.

Акцизы: особенности исчисления, проведения камеральной проверки налоговой документации.

Знать состав плательщиков НДС и акцизов, порядок исчисления и сроки уплаты косвенных налогов.

Уметь:

Определять объект обложения и налоговую базу по НДС и акцизам, уметь исчислять НДС и акциз, знать все особенности процесса предоставления налоговых вычетов плательщикам. Уметь заполнять налоговую декларацию по НДС, производить камеральную проверку.

Ознакомиться с делами плательщиков.

Произвести камеральные проверки представляемых деклараций, изучить порядок проведения выездной налоговой проверки по НДС. Изучить порядок оформления результатов проверки. Представить в приложении бланки документов, представляемые налогоплательщиком при сдаче налоговой декларации по НДС.

Заполнить налоговую декларацию по НДС.

Если в ИФНС РФ (МРИ ФНС) по месту прохождения практики, есть плательщики акцизов, представить в приложении налоговую декларацию по акцизам.

3.

Налог на прибыль организаций: особенности исчисления, проведения камеральной и выездной проверки налоговой документации, процедура выставления требования об уплате налога

Знать состав плательщиков, порядок исчисления и сроки уплаты.

Уметь:

Определять объект обложения и налоговую базу по налогу на прибыль организаций, уметь исчислять налоговую базу и сумму налога на прибыль предприятий. Уметь заполнять налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций, производить камеральную проверку.

Ознакомиться с делами плательщиков.

Произвести камеральные проверки представляемых деклараций, изучить порядок проведения выездной налоговой проверки. Изучить порядок оформления результатов проверки.

Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций.

4.

Специальные налоговые режимы: особенности нормативного регулирования процесса взимания налогов с учетом регионального компонента, проведение камеральной проверки

Знать виды специальных налоговых режимов, особенности применения и условия начала и прекращения специальных налоговых режимов. Состав налогоплательщиков, порядок исчисления и сроки уплаты.

Уметь:

Определять объект обложения и налоговую базу по специальным налоговым режимам, уметь исчислять налоговую базу и сумму налогов. Уметь заполнять налоговые декларации по упрощенной системе налогообложения и ЕНВД.

Ознакомиться с делами плательщиков.

Произвести камеральные проверки представляемых деклараций, изучить порядок оформления результатов проверки.

Заполнить налоговые декларации по упрощенной системе налогообложения и ЕНВД.

Если в ИФНС РФ (МРИ ФНС) по месту прохождения практики, есть плательщики единого сельскохозяйственного налога и системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, представить налоговые декларации по данным налоговым режимам.