
- •Содержание
- •3. Изменение объема и структуры продукции, которые могут привести к
- •2.2 Расчет потребности в основных средствах и сумм амортизационных отчислений.
- •2.3 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
- •2.4. Расчет затрат на производство и реализацию продукции
- •2.6 Расчет потребности в оборотных средствах
- •Заключение
- •Список литературы
2.3 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
Персонал фирмы – это совокупность физических лиц, состоящих с фирмой, как юридическим лицом, в отношениях, регулируемых договором найма. Все работники по степени участия в производственной деятельности разделяются на промышленно-производственный и непромышленный персонал.
В результате выполнения данного раздела мы получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.
Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Такими рабочими в курсовом проекте являются основные рабочие. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф), то численность рабочих (Чр) :
,
(4)
Определим численность основных рабочих по каждому виду работ:
Чр (1, 2, 3, 6) = 8000 * 40 / 1780 = 179,78 ≈ 180 чел.
Чр (4, 5) = 8000 * 45 / 1780 = 202,25 ≈ 203 чел.
Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих
Вид работ |
Трудоемкость единицы продукции, нормо-часах |
Программа выпуска, шт |
Численность рабочих |
|
расчетное |
округленное |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
40 |
8000 |
179,78 |
180 |
2 |
40 |
8000 |
179,78 |
180 |
3 |
40 |
8000 |
179,78 |
180 |
4 |
45 |
8000 |
202,25 |
203 |
5 |
45 |
8000 |
202,25 |
203 |
6 |
40 |
8000 |
179,78 |
180 |
Итого |
|
|
|
1126 |
Теперь нам нужно рассчитать численность персонала, классифицируя их по категориям. Удельный вес каждой категории от общей численности нам известен.
Основные Рабочие = 1126 чел, что составляет 70% то общей численности персонала предприятия.
Общая численность персонала = 1126 * 100 / 70 = 1609
Вспомогательные рабочие = 1609 * 11 / 100 = 177
Рабочие всего (в том числе: основные, вспомогательные) =
= 1126 + 177 = 1303
Руководители = 1609 * 9 / 100 = 145
Специалисты = 1609* * 7 / 100 = 113
Прочие служащие = 1609 * 3 / 100 = 48
Оформим результаты расчета численности персонала в таблице 9.
Таблица 9 - Расчет численности персонала предприятия
Категории персонала |
Численность |
Удельный вес, % |
1 |
2 |
3 |
1 Рабочие всего, в том числе: основные, вспомогательные |
1303 |
81 |
2 Руководители |
145 |
9 |
3 Специалисты |
113 |
7 |
4 Прочие служащие |
48 |
3 |
И т о г о: |
1609 |
100 |
Рассчитаем расходы на оплату труда персонала, начнем с расчета оплаты основных производственных рабочих, учитывая технологическую трудоемкость (tшт), разряд работ, тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi ) :
Зсдi = N tштi kтi CтI , (5)
где N – количество изделий, (в курсовом проекте объем выпуска изделий второго года) шт.;
tштi – норма времени на i-й операции, нормо-часах;
kтi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции (Приложение Ж);
CтI – тарифная ставка I разряда, руб.
Часовую тарифную ставку I разряда = 10.
Рассчитаем годовую оплату труда по сдельным расценкам:
8000 * 40 * 1,2 * 10 = 3840000
8000 * 40 * 1,2 * 10 = 3840000
8000 * 40 * 1,35 * 10 = 4320000
8000 * 45 * 1,53 * 10 = 5508000
8000 * 45 * 1,53 * 10 = 5508000
8000 * 40 * 1,35 * 10 = 4320 000
Всего = 3840000 + 3840000 + 4320000 + 5508000 + 5508000 + 4320000 =
= 27336000
Таблица 10 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам
Виды работ |
Объем выпуска изделий, шт |
Норма времени, нормо- часы |
Часовая ставка первого разряда |
Тарифный коэффициент |
Годовая оплата труда по сдельным расценкам, р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
8000 |
40 |
10 |
1,2 |
3840000 |
2 |
8000 |
40 |
10 |
1,2 |
3840000 |
3 |
8000 |
40 |
10 |
1,35 |
4320000 |
4 |
8000 |
45 |
10 |
1,53 |
5508000 |
5 |
8000 |
45 |
10 |
1,53 |
5508000 |
6 |
8000 |
40 |
10 |
1,35 |
4320000 |
Итого |
* |
* |
* |
* |
27336000 |
Годовой фонд оплаты труда (таблица 11) всего персонала рассчитайте, используя данные о структуре фонда оплаты труда.
В расчетах процент премии примем равный 25 %. Дополнительная заработная плата планируется в процентах от основной с учетом премии. Процент дополнительной заработной платы находится в диапазоне от 10 до 20 %. В нашем случае она равна 10 %.
Основные рабочие:
Оплата труда по сдельным расценкам = 27336 тыс.р.
Премия = 27336 * 25 / 100 = 6834 тыс.р.
Дополнительная з/п = (27336 + 6834) * 10 / 100 = 3417 тыс.р.
Всего оплата труда = 27336 + 6834 + 3417 = 37587 тыс.р.
Оплата труда всего персонала = 27336 * 100 / 68 = 40200 тыс.р.
В том числе:
Вспомогательные рабочие:
Всего оплата труда = 40200 * 8 / 100 = 3216
Премия = 3216 * 25 / 100 = 804 тыс.р.
Дополнительная з/п = (3216 + 804) * 10 / 100 = 402 тыс.р.
Всего оплата труда = 3216 + 804 + 402 = 4422 тыс.р.
Руководители:
Всего оплата труда = 40200 * 15 / 100 = 6030
Премия = 6030 * 25 / 100 = 1507,5 тыс.р.
Дополнительная з/п = (6030 +1507,5 ) * 10 / 100 = 753,75 тыс.р.
Всего оплата труда = 6030 + 1507,5 + 753,75 = 8291,25 тыс.р.
Специалисты:
Всего оплата труда = 40200 * 7 / 100 = 2814
Премия = 2814 * 25 / 100 = 703,5 тыс.р.
Дополнительная з/п = (2814 + 703,5) * 10 / 100 = 351,75 тыс.р.
Всего оплата труда = 2814 + 703,5 + 351,75 = 3869,25 тыс.р.
Прочие служащие:
Всего оплата труда = 40200 * 2 / 100 = 804
Премия = 804 * 25 / 100 = 201 тыс.р.
Дополнительная з/п = (804 + 201) * 10 / 100 = 100,5 тыс.р.
Всего оплата труда = 804 + 201 + 100,5 = 1105,5 тыс.р.
Таблица 11 - Годовой фонд заработной платы персонала в тыс. р.
Категории персонала |
Фонды |
Всего оплата труда, тыс.р. |
|||
Оплата труда по сдельным расценкам, тыс.р. |
Зарплата по тарифным ставкам и окладам, тыс.р. |
Премия, тыс.р.
|
Допол-нитель-ная зарплата, тыс.р. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 Основные рабочие |
27336 |
* |
6834 |
3417 |
37587 |
2. Вспомогательные рабочие |
* |
3216 |
804 |
402 |
4422 |
3 Руководители |
* |
6030 |
1507,5 |
753,75 |
8291,25 |
4 Специалисты |
* |
2814 |
703,5 |
351,75 |
3869,25 |
5 Прочие служащие |
* |
804 |
201 |
100,5 |
1105,5 |
В с е г о |
27336 |
12864 |
10050 |
5025 |
55275 |