5. Формы ликвидации ко и процедура ликвидации

Формы:

1) Добровольная ликвидация (по реше­нию учредителей КО, либо уполномоченного органа при условии что КО обладает имуществом достаточным для удовлетворения треб-ний всех кредиторов)

2) Принудительная ликвидация (по решению арбитражного суда) Проводятся в случаях осущ-ния КО деятельности под лицензии либо деят. запрещенной законом, либо с однократным или грубым нарушением закона.

3) Доброволь­ная ликвидация под контролем кредиторов.

4) Ликвидация че­рез прохождение судебной процедуры банкротства. Суд на­значает в КО для проведения ликвидационных процедур конкурсного управляющего (ликвидатора), и процесс ликвида­ции осуществляется под контролем суда.

Этапы процедуры ликвидации КО:

1. Арбитражный суд назначает конкурсного управляющего (ликвидатора) или создает ликвидационную комиссию.

2. Открытие кор. счета в расчетном подразделении ЦБ.

3. Перечисление на кор. счет ликвидационной комиссии (ликвидатора, конкурсного управляющего) остатков средств с кор. счета КО в подразделение расчетной сети БР; денежных средств с кор. счетов КО, открытых в иных КО; средств обяза­тельных резервов, депонированных КО в ЦБ.

4. Консолидация требований кредиторов.

В печати появляется объявление о ликвидации КО. Срок предъявления кредиторами своих требований - не менее двух месяцев. Ликвидационная комиссия рассматривает требова­ния, заявленные кредиторами.

Параллельно прин-ся меры по сокращению им-ва орг-ции, осущ-ся работа по выявлению и взысканию дебит. задолж, оценки имущества, реализация заложенного им-ва.

5. Составление промежуточного ликвидационного баланса. Он утверждается кредиторами (участниками) и согласовывает­ся с территориальным учреждением ЦБ.

Удовлетворение требований кредиторов при ликвидации юр.лица происходит в след. порядке:

-Удовлетворение треб-ний граждан за причинение, вреда жизни и здоровью

­-расчеты по выплате выходных пособий оплате труда

- треб- ние кредиторов по обяз-ам обеспеченным законом им-ва, ликвидируемого юр.лица

-погащение задол-ти по обяза-ым платежам в бюджет и внебюджет фонды

- расчеты с другими кредиторами

6. Составление отчета и окончательного ликвидационного баланса.

7. Закрытие корреспондентского счета ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

8. Подготовка территориальным учреждением заключения о результатах работы ликвидационной комиссии (ликвидатора, конкурсного управляющего) и документов для подготовки приказа об аннулировании записи о регистрации кредитной организации и представление их в Банк России (Департамент по организации банковского санирования).

9. Аннулирование записи в Книге государственной регистрации кредитных организаций о регистрации кредитной организации.

6. Пруденциальный надзор, обязательные нормативы деятельности коммерческого банка

Пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор основан на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в ЦБ РФ.

(осторожный , мягкий.,благоразумный)

Постоянный контроль позв-ет заранее выявлять проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банка, их банкротства.

Органы банк. надзора должны уст-ть пруденц. нормы с целью ограничения риска потенц. убытков банка от кред- ния единого заемщика или группы, связан. между собой заемщика и подвергать предоставление таких кредиторов эф-му текущему контролю для снижения степени риска.

Цель надзора - стабильность банковской системы и КО, в силу чего его главная задача - не наказание банка, а создание условий для предотвращения неустойчивого финансового положения, включая инструктивную работу с банками, в том числе методологическую и консультативную помощь.

Требования активизации надзора включает ряд аспектов.

Важнейшим условием и одновременно составным элементом реализации надзора является общая открытость ситуации в банковской сфере в целом и в конкретных КО, как для ЦБ, так и для кредиторов самих банков.

Надзор должен быть ориентирован на: на анализ и оценку финансового состояния конкретных банков и банковской системы в целом.

Инструкцией ЦБ №110 установлены следующие обязательные нормативы деятельности банков:

1) норматив достаточности собственных средств (капитала);

2) норматив ликвидности банков (ликвидность банка - способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств);

3) макси­мальный размер риска на одного заемщика или группу связан­ных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6) максимальный размер кредитов, гарантий и по­ручительств, предоставленных банком своим акционерам;

7) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (де­позитов) населения;

8) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юр. лиц.

Помимо указанных, ЦБ устанавливает:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь созда­ваемых банков;

2) минимальный размер собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, а также о предоставлении разрешения на открытие филиалов и дочерних организаций за рубежом;

3) предварительный размер ненадежности части уставного капитала;

4) минимальный размер резервов, создаваемых под высо­корисковые активы;

5) размер валютного, процентного и иных рисков.