6.
Имущественное страхование, страхование имущества − отрасль страхования, к которой согласно принятым в РФ нормативным актам относятся различные виды страхования, где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес, связанный с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Также к имущественным видам страхования относится страхование гражданской ответственности. Осуществляется преимущественно в форме добровольного страхования, за исключением государственного имущества, передаваемого в аренду. Страхователями выступают любые предприятия и организации различной организационно-правовой формы, а также физические лица.
Система обобщающих показателей имущественного страхования.
Объектами имущественного страхования являются: домашнее имущество, строения, средства транспорта, грузы, предметы искусства, домашние животные, урожай сельскохозяйственных культур, товары.
Состояние и развитие имущественного страхование находит отражение в показателях, которые делятся на 3 группы:
1) Абсолютные:
Страховое поле, представляющее максимальное количество объектов, подлежащих страхованию и которые могут быть застрахованы. Nmax
Количество застрахованных объектов (страховой портфель) – характеризует число действующих договоров страхования: N
Общее количество пострадавших – число объектов, которым нанесен ущерб в результате наступления страхового случая: n
Число страховых случаев или событий: n’
Страховая сумма застрахованных объектов отражает величину страховой ответственности органов страхования. Она представляет размер средств, на которые фактически застраховано имущество: S
Страховая сумма пострадавших объектов: Sn
Сумма поступивших страховых взносов: V
Величина страхового возмещения – отражает абсолютную величину убытка страховой организацию, вызванную различными страховыми случаями: W
В анализе всегда сравнивают изменение этого показателя с динамикой страховых сумм. При этом темп роста страховых возмещений не должен опережать темп роста страховых сумм. Страховое возмещение может быть равно или меньше страховой суммы в зависимости от системы и способа страхования. При страховании по системе первого риска страховое возмещение выплачивается полностью в размере ущерба, но не больше размера страховой суммы. При страховании путем пропорциональной ответственности страховое возмещение рассчитывается, как:
W=S/C * У
S – страховая сумма
С - стоимость объекта в момент заключения договора.
У – ущерб
2) Средние показатели:
Средняя страховая сумма застрахованных объектов характеризует размер страховой защиты в расчете на один объект: Sср = Сумма(S)/N
Средняя страховая сумма пострадавших объектов: Snср = Сумма(Sn)/n
Средний размер страхового взноса либо премии: Vср = Сумма(V)/N
Среднее страховое возмещение: Wср = Сумма(W)/n
В анализе также используется отношение между средними показателями:
А) Snср/Sср
Б) Wср/Snср
В) Wср/Vср
3) Относительные:
Степень охвата объектов страхования: C = N/Nmax * 100.
Данный показатель имеет смысл только для добровольных видов страхования. По его величине судят об уровне развития определенных видов страхования и возможностях его увеличения.
Удельный вес пострадавших объектов: dn=n/N * 100
Уровень частоты страховых случаев: Уn’ = n’/N * 100
Уровень опустошительности страхового случая: Уn = n/n’ * 100
Уровень страховых премий в расчете на единицу (100 либо 1000 рублей) страховой суммы: Уv = Сумма(V)/Сумма(S) * 100 (1000)
Уровень выплат страхового возмещения в расчете на единицу (100 либо 1000 рублей) страховой суммы: Уw = Сумма(W)/Сумма(V) * 100 (1000)
Уровень убыточности страховой суммы: q = Сумма(W)/Сумма(S) * 100 (1000).
Коэффициент финансовой устойчивости страхового дела: Ф =t*Корень((1-q)/N*q)
P = 0,997 t=3
P = 0,954 t=2
P = 0,683 t=1
Данный показатель характеризует степень однородности застрахованного имущества по уровню убыточности и анализируется в динамике: снижение значения коэффициента во времени свидетельствует о повышении финансовой устойчивости.
Уровень убыточности является основой тарифной ставки в имущественном страховании и страховании от несчастных случаев. Он является результатом взаимодействия большинства абсолютных, относительных и средних показателей имущественного страхования. Убыточность находится в прямой связи с суммой страховых возмещений, показателем доли пострадавших объектов и обратной взаимосвязи с показателем страховой суммы. Для изучения данной взаимосвязи используют следующую модель:
q = Сумма(W)/Сумма(S) = Сумма(Wср*n) / Сумма(Sср*N) = Wср/Sср * dn ??????
Пример. В отчетном году доля пострадавших объектов снизилась на 10%. Среднее страховое возмещение возросло на 5%, а средняя страховая сумма возросла на 7%. Изменение уровня убыточности составит:
Iq=IWср/ISср * Id = 1,05/1,07*0,9 = 0,883.
Соотношение между средними показателями возмещения и страховой суммы принято называть коэффициентом тяжести страховых событий.
q = Wср/Sср * dn = Kт*dn
∆q = q1 - q0
∆q(Kт) = (Кт1 - Кт0)*dn1
∆q(dn) = (dn1 - dn0)*Кт0
Средний уровень убыточности в имущественном страховании формируется под влиянием двух факторов:
1) Изменение убыточности отдельных видов имущества
2) Изменение удельного веса страховых сумм данных видов имущества в общей страховой сумме.
qср = Сумма(q*ds), где ds = S/Сумма(S)
В динамике определяется следующим образом:
а) Индекс переменного состава:
Iqср = Сумма(q1*ds1)/Сумма(q0*ds0) ; ;
б) Индекс постоянного состава:
Iq = Сумма(q1*ds1)/Сумма(q0*ds1)
в) Индекс структурных сдвигов:
Iстр = Сумма(q0*ds1)/Сумма(q0*ds0)
Указанные факторы в свою очередь оказывают влияние не динамику страховых возмещений. При этом абсолютный прирост данного показателя за счет изменения факторов рассчитывается как:
∆W = W1 - W0
1) ∆W(qср) = (q1ср – q0ср)*Сумма(S1)
а) ∆W(q) = (Сумма(q1*ds1) – Сумма(q0*ds1)*Сумма(S1)
б) ∆W(стр) = (Сумма(q0*ds1) – Сумма(q0*ds0)*Сумма(S1)
2) ∆W(S) = (Сумма(S1) – Сумма(S0)*q0ср.