Финансовая система: понятие, определяющие факторы.
Финансовая система – совокупность субъектов экономики, ведущим из которых является государство, и связывающие их отношения по поводу образования и использования финансовых ресурсов.
Особенность финансовой системы определяется:
ролью государства в экономике;
сложившимися отношениями к собственности;
уровнем развития экономической системы.
Особенности финансовой системы России.
динамизм формирования: создание за короткий срок финансовой системы рыночного типа;
нестабильность функционирования;
открытость в мировую финансовую систему;
низкий уровень монетизации (в РФ 28%);
ограниченная реализация основных функций.
Финансовая система: схема, структура.
Эмиссионно-кредитная система.
Эмиссионно-кредитная система – это совокупность субъектов хозяйствования, уполномоченных за ведением этой деятельности, а также экономических отношений, о опосредующих в государстве выпуск и обращение наличных и безналичных денег, а также отношений по поводу госкредита и госдолга.
Бюджетная система: понятие.
Бюджетная система – это совокупность бюджетов всех уровней: федеральных, местных, субъектов федерации, экономических отношений, формирующих их, а также субъектов управления.
Предприятия, учреждения, организации как элементы финансовой системы.
Предприятие – это юридическое лицо, которое ведет производственную или иную хозяйственную деятельность в сфере материального производства.
Организация – юридическое лицо, осуществляющее деятельность в непроизводственной сфере, а также в сфере услуг.
Учреждение – особый вид организации, образуемой для определения вида деятельности по выполнению государственных функций.
Финансовый рынок: определение, виды финансовых рынков.
Финансовый рынок – специфическая сфера финансовых отношений, где осуществляется движение финансовых ресурсов, и формируются спрос и предложение на них.
Виды – валютный рынок, рынок денег, рынок кредитов, РЦБ, страховой рынок, рынок золота, рынок драгоценных металлов.
Функции финансовых рынков.
аккумулирование финансовых ресурсов;
формирование цен на свободные финансовые ресурсы;
распределение финансовых ресурсов в соответствии со спросом на них и покупательской способностью субъектов финансовых отношений;
снижение совокупных общественных затрат по аккумулированию, распределению и использованию финансовых ресурсов.
Валютный рынок: понятие, товары, организационные формы.
Валютный рынок – это финансовый рынок, в рамках которого совершается купля-продажа национальной и иностранной валюты на основе спроса и предложения.
Товарами являются наличные и безналичные деньги: национальная и иностранная валюта.
Организационные формы: валютные биржи и уполномоченные банки.
Экономические методы регулирования валютного рынка.
Экономические методы регулирования валютного рынка:
режим валютного курса (фиксированный курс, валютный коридор);
валютная интервенция;
девальвация;
ревальвация.
Административные методы регулирования валютного рынка.
Административные методы регулирования валютного рынка:
валютные ограничения,
проведения валютных операций через уполномоченные банки;
режим валютных счетов;
обязательная продажа части валютной выручки;
контроль за движением капитала.
Инструменты – пошлины, лимиты, квоты, штрафы, лицензии.
Рынок денег: понятие, товары, организационные формы.
Рынок денег – финансовый рынок, на котором обращаются надежные краткосрочные финансовые инструменты
Товары: Казначейские векселя, краткосрочные коммерческие векселя, банковские акцепты, сертификаты: депозитные и сберегательные
Организационные формы: банки, фонды, инвестиционные компании.
Рынок ссудных капиталов: понятие, структура.
Рынок ссудных капиталов - рынок кредитов, рынок ценных бумаг.
Рынок ссудных капиталов – финн рынок, где объектом сделок является представленный в ссуду денежный капитал и формируется спрос и предложение на него.
Рынок кредитов: понятие, товары, организационные формы.
Рынок кредитов – финансовый рынок, где объектом сделки является денежный капитал и формируется спрос и предложение на него. Индикаторы рынка кредитов – процентные ставки по кредитам (учетная ставка,LIBOR, MIBOR).
Товары: 1) банковские кредиты, 2) кредиты небанковских учреждений финансовой сферы ( краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)
Организационные формы: аукционы ЦБ, коммерческие банки, инвестиционные фонды, страховые компании.
Страховой рынок: понятие, товары, организационные формы.
Страховой рынок – финансовый рынок, где объектом купли-продажи являются страховые услуги.
Товары: Страховые услуги, ценные бумаги, фьючерсы, опционы
ОФ: Страховые компании, фьючерская биржа, фондовая биржа, биржевой рынок, внебиржевой рынок
Рынок золота: понятие, товары, организационные формы.
Рынок золота – финансовый рынок, в рамках которого осуществляется купля-продажа золота для промышленного потребления, для тезаврации (накопление в виде сокровищ), для приобретения необходимой иностранной валюты.
Товары: золото
ОФ: уполномоченные банки
Финансовый механизм: понятие.
Финансовый механизм – совокупность финансовых рычагов и закрепленных в организационно-правовых формах методов управления ими.
Цель и задачи финансового механизма.
Цель финансового механизма – это обеспечение эффективного функционирования финансовой системы и финансовых рынков, а также взаимодействия между ними.
Задачи – обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами и их стабильного кругооборота
Структура финансового механизма.
Финансовые рычаги (инструменты): понятие, перечень.
Финансовые рычаги– финансовые обязательства и права, обращающиеся на рынке, как правило, в документарной форме.
Перечень: доходы, себестоимость, прибыль, цена, амортизационные отчисления, налог, дивиденд, пошлина, паи, страховой взнос, валютный курс, депозит, дисконт,, инвестиции, кредит, фонд, процент, акциз.
Финансовые методы: понятие, перечень.
Финансовые методы – способы использования одного или нескольких финансовых рычагов.
Перечень: финансирование, кредитование, налогообложение, страхование, самофинансирование, аренда, лизинг, бюджетирование, фондообразование, факторинг, залоговые операции, валютные операции, платежи и расчеты, система расчетов, субсидирование, инвестирование.
Нормативно-правовое обеспечение: перечень элементов (Конституция РФ, бюджеты, законы, постановления правительства и т.д.).
Нормативно-правовое обеспечение – конституция, кодексы, законы, указы президента, постановления правительства, приказы, инструкции, письма министерств, комитетов, ведомств, международные договоры, конвенции, нормативные документы по организации: устав юридического лица, приказы, распоряжения субъекта управления.
Информационное обеспечение: перечень элементов.
Информационное обеспечение – информация о внешней среде, о конъюнктуре финансовых рынков, статистическая, научно-техническая информация.
Управление финансами: понятие, функции.
Управление финансами - целенаправленное воздействие субъектов управления финансами на финансовые отношения внутри финансовой системы.
Функции :
Финансовое прогнозирование
Финансовое планирование
Финансовый контроль
Оперативное управление финансами
Органы управления финансами: общая схема.
Государственная Дума РФ в системе органов управления финансами.
Совет Федерации в системе органов управления финансами.
Финансовая политика: понятие, задачи.
Финансовая политика – совокупность принципов,форм, методов, инструментов, на основании которых обеспечивается формирование фондов финансовых ресурсов и их расходование для обеспечения социально-экономической политики государства (воспроизводства государства).
Задачи финансовой политики - определение способов рациональной организации деятельности финансового механизма с целью достижения выбранных параметров социально-экономического развития и гармонизация интересов субъектов финансовой системы и финансовых рынков.
Взаимосвязь финансовой политики и социально-экономической политики государства.
Содержание финансовой политики.
определение целей, ожидаемого результата;
определение затрат по реализации заданной цели и достижению запланированных результатов;
формирование финансового механизма, который обеспечит решение задач;
определение источников и методов формирования резервов.
Бюджетная политика.
Бюджетная политика –совокупность принимаемых решений органами законодательной, исполнительной власти в сфере определения основных направлений развития бюджетных отношений и конкретных мер по их использованию в интересах государства и общества.
Основные мероприятия в рамках бюджетной политики.
Основные мероприятия в области бюджетной политики:
в области доходов,
в области расходов,
межбюджетные отношения,
в области управления государственным долгом и совершенствование казначейских технологий.
Налоговая политика.
Налоговая политика – система мероприятий, проводимая государством в области налогов.
Таможенная политика.
Таможенная политика – совокупность мероприятий по взиманию государством косвенных налогов с товаров, провозимых через национально-таможенную границу.
Таможенные пошлины как инструмент таможенной политики.
Таможенные пошлины, как косвенный налог, подразделяется на:
фискальные, взимаемые с целью получения дополнительных бюджетных доходов;
протекционистские, защищающие внутренний рынок от проникновения иностранных товаров;
антидемпинговые, защищающие внутренний рынок от ввоза товаров по ценам ниже мировых; компенсационные для снижения конкурентоспособности ввозимых товаров;
специальные, ответные на дискриминационные меры или недобросовестную конкуренцию
Акцизная политика.
Акцизная политика – совокупность мер косвенного налогообложения юридических лиц с целью регулирования потребления отдельно взятых товаров.
Ценовая политика. Формы ценовой политики.
Ценовая политика – совокупность мероприятий государства по регулированию цен и установлению ценовых пропорций в экономике с целью обеспечения социально-экономической стабильности и роста.
Денежно-кредитная политика.
Денежно-кредитная политика – совокупность мероприятий по регулированию спроса и предложения на денежные и кредитные ресурсы.
Денежная политика.
Денежная политика – совокупность мероприятий по обеспечению в необходимой мере денежными средствами экономического развития страны.
Эмиссионная политика.
Эмиссионная политика – часть денежной политики, направленная на урегулирование объемов денежной массы в экономике с целью обеспечения ее оптимальным количеством денежных средств для установленных параметров экономического роста.
Валютная политика.
Валютная политика – совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере международных валютных отношений с целью достижения установленных параметров экономического роста и обеспечения экономической безопасности.
Кредитная политика.
Кредитная политика – совокупность мероприятий по управлению объемами заимствованных на рынке ссудных капиталов ( рынок кредитов+рынок ценных бумаг).
Инвестиционная политика.
Инвестиционная политика – совокупность мероприятий по формированию финансовых ресурсов для обеспечения процессов простого и расширенного воспроизводства.
Финансовое прогнозирование.
Финансовое прогнозирование – вид управленческой деятельности, связанный с определением желательных параметров развития финансовой системы и возможных траекторий ( способов, последовательности действий) их достижения.
Финансовое планирование
Финансовое планирование – вид управленческой деятельности, научно обоснованный процесс определения потребности в финансовых ресурсах, источников финансовых ресурсов, методов их мобилизации, объемов аккумулируемых финансовых ресурсов, способов и условий их использования.
Основания финансового планирования.
Финансовое планирование основывается на:
использовании финансовых долгосрочных нормативов (ставки налогов и платежей, ставка рефинансирования, ставка доходности, рентабельности);
выборе оптимального варианта финансового развития;
использовании экономико-математических методов для оптимально выбранных параметров и принятых решений;
выборе периода планирования, позволяющего получить в оценке высокие степени вероятности.
Использовании балансового метода (взаимосвязь доходов и расходов)