Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Ижевский государственный технический университет»
Факультет: «Менеджмент и Маркетинг»
Кафедра: «Финансы и кредит»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Федеральные и местные налоги и сборы»
Выполнил: студент группы 7227 ПЗУ
Шмыкова О. С.
Проверил: преподаватель
Глухова М. Н.
Ижевск, 2012 г.
ООО «Увинский хлебозавод»
Сферы деятельности:
выпуск хлебобулочных и кондитерских изделий,
строительно-монтажные и ремонтные работы,
услуги химической лаборатории,
розничная торговля в собственных магазинах.
1) НДС
Отчёт продаж за 1 квартал 2011 года:
дата |
статья доходов |
сумма без НДС, тыс. руб. |
10.01.11 |
Выручка от продажи товаров |
475 |
15.01.11 |
Услуги химической лаборатории |
150 |
17.01.11 |
СМР для собственных нужд |
115 |
20.01.11 |
Выручка от продажи товаров |
222 |
23.01.11 |
Ремонтные работы для собственных нужд |
56 |
25.01.11 |
Услуги химической лаборатории |
75 |
31.01.11 |
Выручка от продажи товаров |
315 |
02.02.11 |
Ремонтные работы сторонней организации |
90 |
10.02.11 |
Выручка от продажи товаров |
350 |
15.02.11 |
Услуги химической лаборатории |
150 |
19.02.11 |
Ремонтные работы сторонней организации |
75 |
20.02.11 |
Выручка от продажи товаров |
295 |
25.02.11 |
Услуги химической лаборатории |
75 |
26.02.11 |
Ремонтные работы сторонней организации |
45 |
28.02.11 |
Выручка от продажи товаров |
175 |
01.03.11 |
Ремонтные работы для собственных нужд |
78 |
10.03.11 |
Выручка от продажи товаров |
363 |
15.03.11 |
Услуги химической лаборатории |
150 |
16.03.11 |
Услуги химической лаборатории |
15 |
20.03.11 |
Выручка от продажи товаров |
319 |
24.03.11 |
Ремонтные работы сторонней организации |
15 |
25.03.11 |
Услуги химической лаборатории |
75 |
31.03.11 |
Выручка от продажи товаров |
298 |
итого |
3976 |
|
Отчёт затрат за 1 квартал 2011 года:
дата |
статья расходов |
сумма без НДС, тыс. руб. |
12.01.11 |
Оплата сырья |
120 |
15.01.11 |
Покупка строительных материалов |
378 |
17.01.11 |
СМР для собственных нужд |
115 |
21.01.11 |
Приобретение оборудования для хим. лаборатории |
555 |
23.01.11 |
Ремонтные работы для собственных нужд |
56 |
31.01.11 |
Оплата сырья |
245 |
02.02.11 |
Оплата сырья |
105 |
09.02.11 |
Покупка хим. реактивов |
56 |
18.02.11 |
Покупка отделочных материалов |
112 |
24.02.11 |
Приобретение сантехники |
98 |
28.02.11 |
Оплата сырья |
345 |
01.03.11 |
Ремонтные работы для собственных нужд |
78 |
16.03.11 |
Оплата сырья |
67 |
26.03.11 |
Покупка хим. реактивов |
28 |
31.03.11 |
Оплата сырья |
245 |
итого |
2603 |
|
НДС к зачёту = НДС покуп. – НДС поставщ.
НДС покуп. = 3976 * 18% = 715,68
НДС поставщ. = 2603 * 18% = 468,54
НДС к зачёту = 715,68 – 468,54 = 247,14 тыс. руб.