федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

Санкт-Петербургский государственный политехнический университет

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра: «Экономика и менеджмент недвижимости и технологий»

Курсовой проект Дисциплина: Финансовый менеджмент

Тема: «ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА

ПРЕДПРИЯТИИ (на примере ООО «Милана»)»

Вариант №20

Проект выполнил: студент 4072/2__________Никифорова К.С. Проект принял: к.э.н. доцент ___________ Купоров Ю.Ю.

Санкт- Петербург

2012

Никифорова К.С. Финансовое планирование на предприятии на примере ООО «Милана»: курсовой проект. – СПб.: СПбГПУ, 2012. – 65 с., табл. – 23, рис. – 2, библиогр. – 10 назв.

ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ НА ПРИМЕРЕ ЗАО «Милана»

В курсовом проекте приведены нормативно-правовые и теоретические аспекты финансов предприятия. Представлены составление квартального финансового плана предприятия, планирование квартального финансового плана предприятия.

Содержание

Содержание 3

Введение 6

Раздел 1. Нормативно-правовые и теоретические аспекты финансов предприятия 8

Нормативно-правовые аспекты финансов предприятия 8

1.2. Теоретические аспекты финансов предприятия 16

Раздел 2. Составление квартального финансового плана предприятия 24

2.1.Исходные данные 24

2.2 Планирование оборотных активов (запасов) 27

2.3.Расчет затрат на производство и себестоимости продукции 28

2.4 Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли 30

2.5 Составление баланса денежных средств 32

2.6 Расчет чистых оборотных активов 36

2.7. Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования 37

Раздел 3. Планирование рациональной структуры инвестиций как элемента финансового планирования 39

3.1. Общие положения 39

_{I=N I=N} 41

_I=N 42

КА 43

3.2.Выбор структуры финансирования 43

3.2.1. Определение годовой валовой прибыли 43

3.2.2. Определение величины свободных денежных средств на момент осуществления инвестиций (3-й месяц планируемого периода) 43

3.2.3. Определение потребности во внешнем финансировании инвестиций 44

3.2.4. Определение величины заемных средств 44

3.2.5. Выбор структуры внешнего финансирования на основе критерия максимума прибыли на акцию предприятия 47

3.3. Корректировка плана с учетом планируемых инвестиций 50

Раздел 4. Анализ финансового состояния предприятия 53

4.1 Анализ обеспеченности оборотными средствами 54

4.2.Анализ ликвидности баланса 56

4.3. Анализ на основе финансовых коэффициентов 58

4.3.1. Оценка ликвидности и платежеспособности 59

4.3.2. Оценка финансовой устойчивости 60

4.3.3. Оценка деловой активности 61

4.3.4. Оценка рентабельности 64

4.4.Общие выводы по Разделу 4 65

Заключение 66

Список литературы 67

Введение

Целью данного курсового проекта является обоснование финансового планирования на предприятии.

Объектом исследования является ЗАО «Милана». В данном курсовом проекте осваиваются методы финансового планирования на основании составления финансового плана предприятия, проводится выбор структуры инвестиций, как элемента финансового планирования на предприятии и анализируется влияние структуры инвестиций на финансовые показатели работы предприятия.

Курсовой проект состоит из 4-х разделов, в которых анализируются следующие задачи:

1. Анализ нормативно-правовых и теоретических аспектов финансов предприятия.

Данный раздел включает в себя определение понятий финансы, финансовый менеджмент, функции финансов и т.д. Кроме того, в этом разделе представлены основные источники информации для реализации хозяйственной деятельности предприятия.

2. Составление квартального финансового плана предприятия.

На основе финансового плана предприятия составляется баланс предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам.

Раздел завершается краткой аналитической характеристикой финансового плана.