- •Отчёт об экскурсии на соао «Гомелькабель»
- •Введение
- •Структурная схема управления подразделениями соао «Гомелькабель»
- •1 Общая характеристика организации и выполнение доведенных основных и дополнительных прогнозных показателей
- •2 Структура себестоимости продукции. Анализ финансового состояния
- •3 Состояние бухгалтерского учета. Учетная политика
- •4 Контрольно-ревизионная работа
4 Контрольно-ревизионная работа
Контрольно-ревизионная работа на СОАО «Гомелькабель» осуществляется контрольно-ревизионной службой, в состав которой входят специалисты бухгалтерии, финансово-экономического отдела, производственно-сбытового отдела, отдела снабжения, технического отдела, юридического бюро. Предприятие не имеет обособленных структурных подразделений без права юридического лица и других юридических лиц, за деятельностью которых осуществляется ведомственный контроль.
Квалификационный состав сотрудников ревизионной службы
СОАО «Гомелькабель» в 2009 году
Ф.И.О. |
Образование |
Стаж работы |
||||||||
высшее |
Средне специальное |
общий |
В том числе в финансовых и ревизионных службах |
|||||||
эконом. |
иное |
эконом. |
иное |
до 5 лет |
от 5 до 10 |
свыше 10 лет |
до 5 лет |
5-10 лет |
свыше 10 лет |
|
Бируля Анатолий Анатольевич |
х |
х |
|
|
|
|
х |
х |
|
|
Бурлаков Валерий Иванович |
|
х |
|
|
|
|
х |
|
х |
|
Тур Светлана Владимировна |
|
|
х |
|
|
|
х |
х |
|
|
Юрков Владимир Александрович |
х |
|
|
|
|
|
х |
|
х |
|
Яковенко Валентина Александровна |
х |
|
|
|
|
|
х |
|
|
х |
Терешенкова Валентина Ивановна |
|
х |
|
|
|
|
х |
х
|
|
|
Кулак Валентина Витальевна |
|
х |
|
|
|
|
х |
х |
|
|
Скрипская Татьяна Петровна |
х |
|
|
|
|
|
х |
х |
|
|
В 2009 году контрольно-ревизионной службой предприятия проведено 14 тематических проверок.
Проверки контрольно-ревизионной службой общества проводились на основании разработанного и утвержденного руководителем предприятия плана. Утвержденный директором план проведения тематических проверок структурных подразделений СОАО «Гомелькабель» за 2009 год ревизионной службой выполнен в полном объеме. Службой были проведены следующие тематические проверки:
выполнение основных технико-экономических показателей;
достоверность и своевременность отражения в бухгалтерском учете операций по реализации продукции;
причины образования дебиторской и кредиторской задолженности, своевременность и полнота принятых мер к ее взысканию;
соблюдение договорной дисциплины;
соблюдение установленного порядка осуществления экспортно-импортных и валютных операций;
соблюдение порядка ведения кассовых операций;
проверка использования и обеспечения сохранности основных средств;
правильность исчисления и своевременность уплаты налогов и неналоговых платежей;
правильность формирования и применения цен;
учет затрат на производство. Себестоимость продукции;
проверка использования, сохранности товароматериальных ценностей;
проверка целевого использования и своевременность расчетов с банками по полученным кредитам;
проверка использования автотранспортных средств;
проверка расчетов с подотчетными лицами;
проверка документов по банковским операциям, их достоверность, законность и целесообразность ;
проверка правильности определения финансовых результатов, их достоверность;
проверка состояния бухгалтерского учета.
По результатам выборочных проверок и инвентаризаций нанесенного предприятию вреда в крупном размере не выявлено.
При проверке соблюдения порядка ведения кассовых операций, нарушений не установлено. Фактическое наличие денежных средств в кассе соответствует данным бухгалтерского учета.
В результате выборочной проверки целевого использования телефонных переговоров выявлены случаи использования телефонных переговоров по личным вопросам на сумму 66030 рублей РБ. По результатам проверок данная сумма в размере 66030 рублей РБ внесена в кассу завода.
По результатам инвентаризаций расхождений не выявлено.
Выявленные в результате проверок нарушения финансово-хозяйственной деятельности рассматривались Советом дирекции общества. На особом контроле находился вопрос снижения дебиторской задолженности, своевременность расчетов по квартплате, арендной платы. На предприятии издано 4 приказа, направленных на устранение выявленных нарушений и недопущению их в дальнейшем. К дисциплинарной и материальной ответственности, включая лишение премий, привлечено 4 работника общества. В целях обеспечения сохранности собственности на предприятии проводятся внезапные внеплановые проверки на складах, цехах и структурных подразделениях общества.
За отчетный период комиссией по профилактике и предупреждению коррупционных правонарушений проведено 6 заседаний. На заседаниях комиссии отчитывались ответственные исполнители о проделанной работе в соответствии с утвержденными мероприятиями по профилактике и предупреждению коррупционных правонарушений в обществе и планами работ. За отчетный период членами комиссии проведено 4 инвентаризации, 1 контрольная проверка по результатам инвентаризации, 4 внезапные проверки. По результатам инвентаризации основных средств, эмальпровода на складе готовой продукции нарушений не выявлено. В результате инвентаризации и проверке учета зеленых насаждений были выявлены незначительные нарушения, а именно, несоответствие месторасположения зеленых насаждений с картой предприятия , утвержденной и зарегистрированной в Гомельской горрайинспекции природных ресурсов и охраны окружающей среды. По результатам проверки был издан приказ по предприятию об устранении выявленных нарушений. По результатам внезапной проверки столовой и кулинарии выявленная недостача в сумме 570 рублей внесена материально- ответственным лицом в кассу завода. В соответствии с решениями комиссии в структурных подразделениях общества проводилась инвентаризация ТМЦ в цехе обмоточных проводов, внезапная проверка товарно-материальных ценностей на участке неизолированных проводов, ГСМ в транспортном участке.
В результате проведенной контрольной проверки по результатам годовой инвентаризации на складе сырья нарушений не установлено.
На особом контроле комиссии на протяжении всего года находился вопрос о своевременности расчетов покупателей продукции СОАО «Гомелькабель», уплате квартплаты за проживание в общежитиях, арендной платы, соблюдение сроков исполнения внешнеэкономических договоров, выполнение государственного заказа по сдаче лома черных и цветных металлов. Членами комиссии проводились рейды по проверке соблюдения инструкции работниками вневедомственной охраны по пропускному режиму. Нарушений не установлено.
Кроме этого на предприятии проводились проверки государственными органами.
Перечень ревизий и проверок финансово-хозяйственной деятельности, проведенных в 2009 году государственными контролирующими органами:
1. Филиал «Энергонадзор» РУП «Гомельэнерго» г.Гомель |
Проверка выполнения предписаний по акту комплексного обследования |
14.01.2009-15.01.2009 |
2. Гомельская горрайинспекция ПР и ООС |
По жалобе Киселевой Г.М |
19.02.2009-19.02.2009 |
3. Гомельский областной центр профилактической дизинфекции |
Целевая проверка по лицензированию медицинской деятельности |
31.03.2009-31.03.2009 |
4. Гомельский филиал УП «Белцветмет» |
Порядок учета, хранения, использования лома и отходов цветных металлов |
09.04.2009-09.04.2009 |
5.Министерство промышленности, отдел промышленной и информационной безопасности г.Минск |
Организация состояния планирования и организации функционирования 03ОП ГСЧС и ГО |
14.12.2009-15.12.2009 |
В отчетном периоде проверки по постановлениям правоохранительных органов не производились и материалы им от предприятия не передавались.
Дирекцией общества рассматривались вопросы улучшения качества и совершенствования методов проверок, проводимых на предприятии. Было принято решение об ужесточении мер дисциплинарной и материальной ответственности к работникам предприятия допустившим нарушения Законодательных актов Республики Беларусь. В целях повышения эффективности работы контрольно-ревизионной службы, направленной на выявление хозяйственных и финансовых нарушений, бесхозяйственности, принятия мер по возмещению ущерба, руководством предприятия работники контрольно-ревизионной службы направлялись на семинары, учебы, организуемые органами таможни, инспекциями Министерства по налогам и сборам, комитетом цен, Министерством промышленности РБ, Минским институтом «Кадры индустрии» и т.д. В августе 2009 года член контрольно-ревизионной службы Тур С.В.повышала свою квалификацию , проводимую институтом «Кадры индустрии» в г. Минске, для работников ведомственных контрольно-ревизионных служб предприятий и организаций. Обществом приобреталась специальная литература и производилась подписка на периодическую печать для своевременного получения информации о внесении изменений в законодательные акты РБ.