Картотека №1 и картотека № 2.

В картотеке к внебалансовому счету 90901 (картотека №1) содержаться расчетные документы, ожидающие оплаты по акцепту (платежное требование), а также документы, ожидающие разрешения на проведение операции.

В картотеке к внебалансовому счету 90902 (картотека №2) содержатся документы, неоплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента.

Очередность платежей при недостаточности средств на счете клиента определяется ст. 855 ГК РФ. Всего предусмотрено 6 очередей:

1. Исполнительные документы, предусматривающие перечисление и выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований по взысканию алиментов.

2. Исполнительные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

3. Платежные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств при расчете с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также во внебюджетные фонды.

4. Платежные документы, предусматривающие платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди.

5. Исполнительные документы, предусматривающие удовлетворение других денежных требований.

6. Другие платежные документы в порядке календарной очередности.