1. Анализ объемных и качественных показателей производства
Из приложения 1 выбираем систему показателей для анализа, состоящая из результативного показателя и нескольких факторных признаков (субфакторов и первичных факторов). Приложение 2 содержит информацию индивидуального задания для первого раздела курсового проекта.
Анализ проводится в таблице 1.
Таблица 1. – Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчетной величины показателя «Эксплуатационные тонно-километры».
Показатель |
Ед. измерения |
План |
Отчет |
Отклонение (+,-) |
% выполнения плана |
Результативный показатель: среднесуточная производительность грузового вагона |
Т-км/ваг. |
9342,4 |
9543,7 |
+201,3 |
102,1 |
Сложные субфакторы: |
|
|
|
|
|
Эксплуатационные тонно-километры |
Млн т-км |
88425 |
89180 |
+755 |
100,8 |
Вагоно-километры груженого пробега |
Млн ваг-км |
2115,4 |
2113,3 |
-2,1 |
99,9 |
Вагоно-километры общего пробега |
Млн ваг-км |
2754,2 |
2747,3 |
-6,9 |
99,7 |
Первичные (глубинные) факторы: |
|
|
|
|
|
Среднесуточный пробег вагона |
км |
291 |
294 |
+3 |
101 |
Динамическая нагрузка груженого вагона |
т |
41,8 |
42,2 |
+0,4 |
101,9 |
Коэффициент порожнего пробега вагонов |
|
30,2 |
30,0 |
-0,2 |
99,3 |
Формула расчета результативного показателя:
,
где Нв – среднесуточная производительность грузового вагона (план и отчет), т-км/ваг. ;
– динамическая
нагрузка груженого вагона (план или
отчет), км;
Sв – среднесуточный пробег вагона (план или отчет), км;
α – коэффициент порожнего пробега вагонов (план или отчет).
;
.
Формулы расчета субфакторов:
,
где
- вагоно-километры груженого пробега
(план или отчет), ваг.-км;
- эксплуатационные тонно-километры
груженного пробега (план или отчет),
млн. т-км;
- динамическая нагрузка груженного
вагона (план или отчет), т;
;
.
,
где
- вагоно-километры общего пробега (план
или отчет), т;
α – коэффициент порожнего пробега (план или отчет);
,
.
Выполним аналитические расчеты по оценке влияния отдельных факторов на величину результативного показателя. Аналитическая модель:
.
Анализ осуществлен методом цепных подстановок в табличной форме:
Таблица 2
№ п.п |
Факторы |
Разность подстановок |
|||
|
|
|
|
||
1 |
291 |
1,302 |
41,8 |
|
|
2 |
294 |
1,302 |
41,8 |
96,3 |
|
3 |
294 |
1,300 |
41,8 |
14,5 |
|
4 |
294 |
1,300 |
42,2 |
90,5 |
|
|
Баланс отклонений |
201,3 |
|||
Расчет доли влияния каждого из факторов на изменение среднесуточной производительности вагона по формулам:
=
=
=
=
=
=
Балансовая проверка:
=
+
+
=
+
+
=
=
Диаграмма отклонения среднесуточной производительности вагона:
Схема графической взаимосвязи факторов:
