4.2. Тест внутрішнього контролю

№

Зміст питання

Bapiaнти відповіді

Примітки

Так

Hi

Інформація відсутня

1.

Чи існує на підприємстві служба внутрішнього контролю.

2.

Кому підпорядкована ця служба:

• головному бухгалтеру;

• раді директорів;

• керівництву;

3.

Хто розробляє політику внутрішнього контролю.

4.

Чи існує на підприємстві взаємозамінність.

5.

Як часто здійснюється підвищення кваліфікації фахівців.

6.

Вкажіть вимоги до фахівців внутрішнього контролю.

7.

На підприємства служба внутрішнього контролю використовує:

• типові форми документів;

• розроблені самостійно;

8.

Фінансова звітність до затвердження керівництвом перевіряється службою внутрішнього контролю.

9.

Чи формуються та надаються керівництву звіти служби внутрішнього контролю.

10.

Чи здійснюються перевірки системи обліку та фінансової звітності реваншною комісією.

11.

Чи затверджується звітність на річних загальних зборах акціонерів (засновників).

№

Найменування

Варіант відповіді

Примітки

Так

Ні

Інформація відсутня

1

2

3

4

5

6

1.

Чи існує на підприємстві служба внутрішнього контролю.

2.

Чи не було випадку відмови реєстрації статутного капіталу державними органами.

3.

Чи своєчасно була проведена підписка на акції.

4.

Чи не було випадку відмови від підписки акціонерами.

5.

Чи своєчасно були внесені кошти (або інші оборотні і необоротні активи) на реєстраційний рахунок.

6.

Чи відповідає розмір зареєстрованого статутного капіталу мінімальному розміру, зазначеному в Господарському кодексі України.

7.

Чи був випадок змінирозміру статутного капіталу (якщо так, то вказати причини в примітках).

8.

Чи дотримується підприємство діяльності, яка зазначена в його статуті.

9.

Чи емітує підприємство акції, які вільно обертаються на ринку цінних паперів.

10

Чи були випадки вторинної емісії цінних паперів.

11

Яка кількість простих акцій, в процентному відношенні, обертається на ринку цінних паперів (розмір вказати в примітках).

12

Який розмір контрольного пакету акцій, в процентному відношенні.

13

Чи не було помилок при оцінці активів, внесених до статутного капіталу.

14

Чи створює підприємство резерви (наявність резервного капіталу).

15

Чи виникав емісійний дохід (збиток) при повторній емісії акцій.

16

Чи отримувало підприємство активи безоплатно.

17

Чи існує на момент здійснення аудиту неоплачений капітал.

18

Який розмір прибутку іде на виплату дивідентів акціонерам (розмір вказати в примітках).

19

Чи не було випадку виходу впливового акціонера зі складу учасників.

20

Чи створюється на підприємстві забезпечення майбутніх витрат і платежів.

21

Чи є в наявності на підприємтві цільові надходження і фінанасування.

22

Чи не було випадку створення резервів, які не передбачені статутом або суперечать діючому законодавству.

23

Чи є у товариства дочірні підприємства.

24

Чи входить товариство в асоціації.

25

Чи відбуваються щорічні збори акціонерів.