4. Банковские риски и основы их менеджмента

Риск – это вероятность того, что ожидаемое событие не произойдет и это приведет к нежелательным последствиям. Банковская деятельность характеризуется высокой рискованностью в сравнении с другими видами деятельности. В банковском деле, как и в других видах бизнеса, риск связывается, прежде всего, с финансовыми затратами, возникающими в случае реализации определенных рисков.

Банковские риски в зависимости от того, поддаются ли они количественному оцениванию, подразделяются на 2 группы:

1 группа – риски, поддающиеся количественному оцениванию. Это:

1) кредитный риск – вероятность финансовых потерь вследствие невыполнения заемщиками своих обязательств;

2) риск ликвидности – связывается с вероятностью того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или потеряет часть доходов из-за большого количества высоколиквидных активов;

3) процентный риск – вероятность финансовых потерь вследствие изменчивости процентных ставок на рынке в течение определенного периода в будущем;

4) рыночный риск – явный или потенциальный риск для поступлений или капитала, который возникает из-за неблагоприятных колебаний стоимости ценных бумаг и товаров и курсов иностранных валют по тем инструментам, которые есть в торговом портфеле банка;

5) валютный риск – определяется вероятностью потерь, связанных с изменением курса одной валюты относительно другой или цен на банковские металлы;

6) операционно-технологический риск – это потенциальная угроза для существования банка, которая возникает из-за недостатков корпоративного управления, несовершенство систем внутреннего контроля, информационных технологий, процессов обработки информации с точки зрения управляемости, универсальности, надежности, контроля и непрерывности работы.

2 группа – риски, не поддающиеся количественному описанию:

1) риск репутации – явный или потенциальный риск для поступлений и капитала, связанный с неблагоприятным восприятием имиджа банка клиентами, партнерами, контрагентами, акционерами, органами надзора;

2) юридический риск – явный или потенциальный риск для поступлений или капитала, который возникает из-за нарушений или несоблюдения банком требований законов, нормативно-правовых актов, соглашений, а также из-за двузначного толкования законов и правил;

3)стратегический риск – явный или потенциальный риск поступлений и капитала, возникающий из-за неправильных управленческих решений, недолжную реализацию решений и неадекватное реагирование на изменения в бизнес-среде.

5. Стабильность банков и механизм её обеспечения

Банковская стабильность означает постоянную способность банка отвечать по своим обязательствам и обеспечивать прибыльность на уровне, достаточном для нормального функционирования в конкурентной среде. На создание необходимых условий для стабильной деятельности банков предназначена система экономических нормативов регулирования банковской деятельности, внедренная НБУ и обязательная для всех коммерческих банков.

Наиболее важными экономическими нормативами, характеризующими финансовую стабильность банка, являются: нормативы капитала, в частности, минимальный размер уставного капитала, норматив адекватности регулятивного капитала (платежеспособности) и норматив адекватности основного капитала (достаточности капитала).

Минимальный размер уставного капитала регламентирует уровень уставного фонда вновь созданных банков, который не может быть меньше установленных сумм. Платежеспособность определяется соотношением между регулятивным капиталом и активами банка, определенными с учетом их рисков. Нормативное значение показателя не может быть ниже 8%. Это означает, что для нормальной работы банк на каждую гривну активов, откорректированных на степень риска, должен иметь 8 коп. собственных средств (капитала). Родственным с этим показателем является показатель достаточности капитала, который определяется отношением капитала к общим активам банка, уменьшенным на созданные соответствующие резервы (резервы на покрытие возможных потерь от активных операций).

Нормативное значение показателя достаточности капитала должно быть не меньше 4%, то есть за каждую гривну всех активов (за вычетом резервов) банк должен иметь 4 коп. капитала.

Коммерческий банк будет не в состоянии отвечать по своим обязательствам при условии, если он вложил свои привлеченные средства в ликвидные активы. Это достигается благодаря соблюдению банком определенных нормативов ликвидности. Среди них выделяются:

- норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы средств на корреспондентском счете и в кассе к текущим обязательствам банка; нормативное значение показателя должно быть не меньше 20%;

- норматив текущей ликвидности устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка; для его расчета учитываются требования и обязательства банка с конечным сроком погашения до 30 дней включительно;

- норматив краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам; нормативное значение этого показателя должно быть не меньше 20%.

Одним из способов минимизации рисков и предупреждения их является соблюдение банком нормативов риска:

- максимальный размер риска на одного заемщика рассчитывается делением совокупной задолженности по ссудам, межбанковским кредитам и учтенным векселям одного заемщика на 100% суммы небалансовых обязательств, выданных для этого заемщика, на капитал банка; нормативное значение этого показателя не должно превышать 25%.

Существуют также и другие ограничения, в частности, банк может предоставить кредиты другим банкам в размере, который не превышает 200% его капитала, а получать кредиты от других банков на сумму, не превышающую 300% капитала. Вложение средств в инвестиционные операции не может превышать 50% банковского капитала.

Важная роль в обеспечении стабильности банков отводится нормативам регулирования валютного риска, в частности. Нормированию валютной позиции. Валютная позиция считается открытой, если сумма балансовых и внебалансовых требований банка не совпадает с суммой его балансовых и внебалансовых обязательств в определенной иностранной валюте. Длинной открытая валютная позиция считается тогда, когда требования банка превышают его обязательства в определенной иностранной валюте. Короткой открытая валютная позиция является тогда, когда обязательства в определенной иностранной валюте превышают требования банка в этой валюте.

Прибыльность как элемент банковской стабильности зависит от соотношения доходов и расходов. Наиболее распространенными показателями прибыльности банка являются:

- прибыльность банковских активов – соотношение чистой прибыли банка и активов банков;

- прибыльность акционерного капитала – отношение чистой прибыли к акционерному капиталу;

- процентная маржа (СПРЕД) показывает, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и насколько острая конкуренция на денежном рынке:

СПРЕД = (Процентные доходы/ Доходные активы) – ( Процентные расходы/Платные пассивы).