4.1 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Форма 13. Сводные показатели по труду и заработной плате.

Категория работников	Списочная численность			Производительность труда, тонн шт/чел		Годовой фонд заработной платы,тыс. руб		Среднегодовая з/пл, тыс.руб
	чел.	в %
1.Рабочие всего:	34	79	4411,76		4735,035		139,266
в том числе
основные	5	12	30000		788,4		157,68
вспомогательные	29	67			3946,635		136,091
из них
деж и рем персонал	18				2457,18		136,51
прочие вспом рабочие	11				1489,455		135,405
2.ИТР,служащие,МОП	9	21			2268,87		252,09
Всего трудящихся	43	100	3488,37		7003,905		162,881

5. Расчет проектной себестоимости продукции.

В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость. При переработке полуфабриката, выпускаемого другим отделением этого же цеха, установить себестоимость которого не представляется возможным (например, в производстве по нанесению лакокрасочных покрытий), рассчитываются внутрицеховые затраты по данному переделу, которые включают все статьи цеховой себестоимости, кроме затрат на перерабатываемый полуфабрикат.

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.

Форма 14.Проектная калькуляция себестоимости продукта.

N п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Договорная цена за ед. руб	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуля-ционную единицу
				Количество	Сумма, тыс.руб.	Коли чество	Сумма, руб.
	Сырье и материалы: Кремниевые пластины Фоторезист Итого:	шт л руб	300 18240	- -	108000 9028,8 117028,8	2,4 0,0033	720 60 780
2	Полуфабрикаты собственного производства	т,шт	-	-	-	-	-
3	Отходы используемые (исключаются)	руб	-	-	-	-	-
4	Вспомогательные материалы	руб	-	-	-	-	-
5	Топливо и энергия:
	1.Деионизованная вода 2.Сжатый очищенный воздух	М3 М3	24,6 23,3	- -	300 750	0,082 0,233	2 5
	3.Аргон чистый 4. Азот	М3 м3	20 13,3	-	0,184 109,5	6,15*10(-5) 0,055	0,00123 0,73
	4.Электроэнергия	кВт*ч	1,65	-	1055,289		7,03
	Итого:	руб			2214,973		14,766
6	Заработная плата основных производственных рабочих	руб			788,4		5,256
7	Отчисления на социальные нужды	руб			268,056		1,787
8	Расходы на подготовку и освоение производства	руб	-	-	-	-	-
9	Износ приспособ целевого назнач и прочие спец расходы	руб	-	-	-	-	-
10	Общепроизводственные расходы	руб			292407,533		1949,383

	Итого цеховая себестоимость в том числе	руб			412707,762		2751,385
	на расходы и передел	руб			120032,173		800,214
11	Общехозяйственные расходы (10%)	руб			12003,217		80,021
	Итого себестоимость производства	руб			424710,979		2831,406
12	Попутная продукция (исключается)	т	-	-	-	-	-
	Итого производственная себестоимость	руб			424710,979		2831,406
13	Коммерческие расходы (1,5%)	руб			6370,665		42,471
	Полная себестоимость продукции	руб			431081,644		2873,878
	Оптовая цена предприятия	руб			560406,137		3736,04

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

• перечень и количество силового электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т.п.);

• номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

• коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в пределах 0,6-0,8);

• коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии проведен в таблице по форме №15.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Определяем плату за всю электроэнергию (З_эл), получаемую в год от энергосистемы:

Зэл = (Nз Ц₁₊WЦ₂₎К_э._х,

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч; Ц,1 – основная плата за каждый кВт заявленной мощности, 1900руб Ц,2 - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, 1руб.; К_э._х- коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (К_эх⁼ 1,1)

Зэл = (168,96*1900+658278,72)*1,1 = 1055289,4 руб

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт*ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):

Сэл = Зэл/W = 1055289,4 /658278,72= 1,65

Форма 15. Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единиц электрооборудования кВт	Количество единиц электрооборудования, шт	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэф. увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
А. Силовое электрооборудование
Аэродинамическая тяга воздухообмена	15	4	60	0,8	1,1	52,8	3778	181344
Неучтенное силовое электрооборудование			6	0,8	1,1	5,28	3778	18134,4
Итого силовое: электрооборудование			66			58,08		219426,24
Б. Технологическое оборудование
КДП СУС КСУФ «Лада» УСХО «Лада» УКККС	30 15 9 9 3	2 2 2 2 2	60 30 18 18 6	0,8 0,8 0,8 0,8 0,8	1,1 1,1 1,1 1,1 1,1	52,8 26,4 15,84 15,84 5,28	3778	199478,4 99739,2 59843,52 59843,52 19947,84
Итого технологическое электрооборудование			132			116,16		438852,48
Всего:			198			174,24		658278,72

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсового проекта.

Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (по установленному нормативу).

Статья «Общепроизводственные расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Общецеховые расходы». Для определения годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные сметы, имеющие те же наименования.

Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования» составляется по форме 16.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы (по форме 11). Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 5%, а затраты на ремонт в размере 3% от его полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления на реновацию от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений (форма 5).

Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией производственного оборудования, принимаются в размере 10% от суммы всех предыдущих затрат по данной смете.

Форма 16. Смета « Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования».

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс.руб
1. Содержание цехового персонала: Основная и доп. заработная плата служащих Основная и доп. заработная плата рабочих Итого:	форма 13	2268,87 4735,035 7003,905
2. Отчисления на социальные нужды	34% от стр.1	2381,328
3. Содержание зданий и сооружений	5% от сметной стоимости зданий	2066,746
4. Содержание оборудования	5% от сметной стоимости оборудования	3069,673
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	1240,048
6. Текущий ремонт оборудования	6% от сметной стоимости оборудования	3683,608
7. Амортизация зданий и сооружений	форма 5	620,024
8. Амортизация оборудования	форма 5	8140,319
9. Расходы по охране труда	10% ФЗП всего персонала форма 13	700,39
Итого:		28906,041
10. Прочие общепроизводственные расходы	10% от суммы по предыдущим статьям	2890,604
Всего:		31796,645