2. Характеристика деятельности банка по управлению рисками

Среди фундаментальных факторов экономического развития Акционерного банка “Діамант” ведущая роль принадлежит системе управления рисками. Деятельность по управлению рисками банка осуществляется через организационную структуру, которая, учитывая изменения ситуации и среды, проходит периодическое уточнение и совершенствование. Для реализации комплексного подхода в управлении рисками в банке создан специализированный подраздел - Управление риск-менеджментом.

Процесс управления рисками осуществляется на основе системы внутрибанковских нормативных документов относительно риск-менеджмента, которая проходит своевременную актуализацию соответственно изменению законодательных и методологических требований. В 2007 году происходило последующее развитие методологии и инструментария системы риск-менеджмента, которое включает у себя комплексное совершенствование этапов риск-менеджмента: идентификация (выявление) риска, количественная и качественная оценка (измерение) риска; контроль за риском; мониторинг риска.

В состав Управления риск-менеджмента входят:

. Отдел кредитных рисков;

. Отдел финансовых и операционных рисков.

Таким образом, Управление риск-менеджмента, осуществляет полный комплекс действий, относительно управления основными категориями риска, в границах функций относительно выявления, количественной и качественной оценки, контроля и мониторинга рисков. В своей деятельности банк выделяет такие основные категории рисков:

. Кредитный риск;

. Риск ликвидности;

. Риск изменения процентной ставки;

. Валютный риск;

. Операционно-технологический риск.

На Управление риск-менеджмента возложены аналитические и контрольные функции относительно уровня рисков Банка. Управление рисками осуществляется коллегиальными органами матричной структуры Банка:

. Комитетом по вопросам управления активами и пассивами;

.Кредитные комитеты, которые заботятся о кредитном риске определенных групп клиентов;

. Тарифным комитетом;

. Техническим комитетом;

. Комитетом по банковским продуктам.

Деятельность коллегиальных органов организационной структуры Банка координируется Наблюдательным советом и Правлением путем утверждения принятых решений.

Управление кредитным риском.

Управление кредитным риском осуществляется на стратегическом и текущем уровнях. На стратегическом уровне Наблюдательным советом и Правлением Банка определяются направления и плановые показатели развития, которые являются основанием для определения:

. Общего лимита валового кредитного риска для Банка;

. Лимитов валового кредитного риска для бизнесов Банка;

. Лимитов валового кредитного риска для Главного офиса и филиалов;

. Лимитов валового кредитного риска для единоличного заемщика.

Лимиты валового кредитного риска для единоличного заемщика устанавливаются для каждого сегмента клиентов, который обслуживается соответствующим бизнесом:

. Для юридических лиц (клиенты Корпоративного бизнеса);

. Для физических лиц (клиенты Индивидуального бизнеса).

Решение об установлении этих лимитов принимается Правлением по предоставлению Комитета по вопросам управления активами и пассивами. В границах этих лимитов кредитные комитеты принимают решение относительно суммы приемлемого валового кредитного риска за каждым заемщиком. Решения кредитных комитетов филиалов Банка дополнительно утверждаются соответствующим кредитным комитетом Главного офиса.

Теперь в Банке действуют следующие кредитные комитеты:

• Кредитный комитет по операциям корпоративного бизнеса;

• Кредитный комитет по операциям индивидуального бизнеса;

• Кредитный комитет по операциям VIP-клиентов;

• Кредитный комитет по межбанковским операциям.

Контроль соблюдения установленных лимитов осуществляется за каждым их видом. Дополнительно контролируется риск концентрации кредитов по отраслям экономики, кредитным продуктам, видам обеспечения, категориям кредитных операций, кредитам предоставленных инсайдерам и другим лицам.

Контрольная функция положена на:

. Управление риск-менеджмента, которое осуществляет независимый мониторинг и контроль кредитного риска;

. Бэк-офис - в границах своих функций контроля за соблюдением установленных требований;

. Фронт-офисы - в границах своих функций, принятия банком рисков в рамках установленных полномочий.

Лимиты на операции с банками-контрагентами утверждаются Правлением по предоставлению Кредитного комитета по межбанковским операциям исключительно для Главного офиса Банка, поскольку казначейская деятельность является жестко централизованной. Лимиты являются максимальным значением совокупных операций с соответствующим контрагентом и контролируются также по общему объему обязательств.

Управления процентным риском.

Текущее управление процентным риском осуществляет Комитет Банка по вопросам управления активами и пассивами. Цели и принципы управления процентным риском определены:

. Основными направлениями развития банка;

. Политикой относительно управления риском;

. Политикой относительно управления активами и пассивами.

Управление процентным риском осуществляется:

1) на стратегическом уровне - путем установления приемлемого уровня маржи, который определяется как разница в процентных пунктах между средневзвешенными ставками привлеченных и размещенных процентных денежных ресурсов;

2) на тактическом уровне - путем установления базовых процентных ставок по кредитам и депозитам;

3) на оперативном уровне - путем установления надбавки за риск к базовой ставке по кредитам.

Управление процентным риском на стратегическом уровне осуществляет Наблюдательный совет и Правление Банка.

Базовые процентные ставки по кредитам и депозитам также утверждаются Правлением по предоставлению Комитета по вопросам управления активами и пассивами. Эти базовые ставки пересматриваются ежеквартально и имеют следующую структуру:

. базовые процентные ставки по активным операциям бизнесов Банка;

. базовая процентная ставка по депозитам для Корпоративного бизнеса;

. базовые процентные ставки по депозитам для Индивидуального бизнеса.

Все базовые процентные ставки устанавливаются в основных валютах: гривня Украины, доллар США, ЕВРО и российские рубли. При установлении базовых ставок учитывается конъюнктура рынка банковских услуг, фактический уровень процентного риска, стратегические задачи Банка.

Базовые процентные ставки по депозитам для Индивидуального бизнеса являются жесткими и не могут быть изменены на оперативном уровне. Базовая процентная ставка по депозитам может изменяться на уровне оперативного управления исключительно в границах маржи, установленной Правлением Банка.

Базовая процентная ставка по кредитам может быть увеличена соответственно уровню кредитного риска по решению соответствующего Кредитного комитета.

Уровень процентного риска контролируется ежедневно по данным управленческой отчетности в разрезе средневзвешенных процентных ставок для процентных активов и пассивов за каждой валютой, процентной маржой и процентным спредом.

Управление валютным риском.

Управление валютным риском строится как ежедневный мониторинг валютной позиции в разрезе:

. Видов валют;

. Видов операций;

. Подразделов Банка.

При оценке валютного риска используются нормативы валютной позиции, установленные Национальным банком Украины. Решение относительно ограничения открытой валютной позиции в случае необходимости такого ограничения принимается Комитетом банка по вопросам управления активами и пассивами.

Кроме контроля валютной позиции Банком за собственной методикой рассчитывается ликвидность курсов основных валют, на основании которой устанавливаются внутренние валютные курсы на безналичную иностранную валюту.

Учет ликвидности как рискового фактору позволяет уменьшить влияние колебания курсов валют на объем результатов от торговли валютой и, соответственно, компенсировать результат переоценки валютной позиции.

Через огромное влияние рыночной конъюнктуры на внутренние курсы наличной иностранной валюты их установления с учетом ликвидности является невозможным. Контроль за уровнем валютного риска по валютообменным операциям осуществляется Банком путем простого увеличения или уменьшения объемов наличной иностранной валюты, которая продается или покупается.

Управление риском ликвидности.

Для управления риском ликвидности Банк использует метод единственного фонда. Фонд формируется с учетом валюты.

Документами, которые регламентуют управление риском ликвидности, являются:

. Политика Банка относительно управления рисками;

. Положение об управлении ликвидностью в Акционерном банке "Діамант".

Положение об управлении ликвидностью имеет цель:

. Ежедневный контроль и урегулирование мгновенной ликвидности;

. Периодический контроль и урегулирование ликвидности по объемам и срокам.

Урегулирование мгновенной ликвидности строится на соблюдении остатка платежной позиции на уровне неснижаемого остатка средств, который рассчитывается по видам валют и типам остатков (наличность и безналичные средства) на основании данных о расходных оборотах по счетам клиентов.

Периодический мониторинг состояния ликвидности Банка осуществляется методом коэффициентов. Решение относительно оперативного управления ликвидностью принимает Комитет по вопросам управления активами и пассивами. Для более эффективного управления текущей ликвидностью были расширены функции Управления казначейских операций.

Результатом работы по управлению ликвидностью является стабильное соблюдение Банком нормативов ликвидности и адекватности капитала, установленные Национальным банком.

Управление операционно-технологическим риском.

Управление операционно-технологическим риском в Банке строится на принципах определенных в Политике по управлению риском в Акционерном банке "Діамант". Для предотвращения операционного риска применяются два основных метода: метод сравнения со стандартом и метод рациональной архитектуры банковского процесса.

В качестве технологического стандарта используются проверочные карточки локальных операций (технологические карточки), которые определяют:

. Документооборот;

. План бухгалтерских проведений;

. Перечень внутренних регламентов относительно операции;

. Перечень внешних регламентов.

На сегодня проверочными карточками локальных операций определены все основные блоки банковских операций.

Метод рациональной архитектуры банковского процесса применяется при разработке процедур и регламентов о выполнении операций с учетом следующих требований:

. Минимизации ручной работы и максимального использования имеющихся программно-аппаратных средств;

. Рационализации документооборота и конструирование процессов с учетом распределения функций исполнителя и контролера;

. Определение обязательных контрольных пунктов процесса.