Смета затрат на разработку программного продукта
Капитальные затраты на разработку нового программного продукта – это единовременные затраты на новую разработку, чтобы осуществить все этапы проектирования.
Статьи затрат |
Величина затрат, руб. |
Общие затраты на заработную плату разработчиков вместе с отчислениями |
134 396,00 |
Амортизационные отчисления с основных фондов |
3 466,40 |
Стоимость потребляемой энергии |
826,11 |
Расходы на вспомогательные материалы |
2 819,00 |
Итого |
141 507,51 |
Цена программного продукта:
Цена = Себестоимость + Прибыль
Себестоимость – часть стоимости готовой продукции (все затраты предприятия на реализацию продукции, выраженные в денежной форме).
Прибыль – 5% от себестоимости.
Ц = 141507,51+ 141507,51* 5% = 148582,89 руб.
Итого: себестоимость данного программного продукта по фактическим затратам на разработку составляет сто сорок восемь тысяч пятьсот восемьдесят два рубля 89 коп.
Расчет полезного времени работы ЭВМ
Тпол = (Др*Мс*tс)*0,96,
Где
Др - количество рабочих дней в году (248)
Мс - количество смен (1)
tc - продолжительность смены (8 часов)
Тпол = (248*1*8)*0,96 = 1904,64 час/год
Тпол/12 = 1904,64/12 = 158,72 час/мес.
Так как работа была 2 месяца, то полезное время работы ЭВМ получается 317,44 час./мес.
Расчет стоимости 1-го рабочего часа ЭВМ
См.ч = Зобщ/Тпол
Зобщ = 148582,89/2=74291,45 руб./мес.
См.ч = 74291,45/317,44 = 234,03 руб./час
Капитальные затраты на разработку и внедрение программного продукта
К=Ц+Цэвм+Цобуч,
где Цэвм – цена ЭВМ
Цобуч – цена обучения = 7500 руб.
К= 148582,89+ 69680 +7500 = 225762,89 руб.
Расчет годового экономического эффекта от внедрения данной разработки в эксплуатацию
Определение затрат при ручном способе решения
Зр = Тр*Н*к*Т*К,
где
Тр - продолжительность одноразового решения задачи (5, час)
Н - периодичность решения задачи в год (450)
к - коэффициент премий 1,12
Т - среднечасовая ставка 170 руб/час
К - отчисления на социальное страхование 1,34
Зр= 5*450*1,12*170* 1,34 = 574056 руб.
Капитальные затраты при автоматизированном способе решении
Время решения задачи при автоматизированном способе решения равно 0,25 часа.
Кобщ = Квтз+ Зпр,
где
Зпр - затраты на проектирование 225762,89 руб.
Квтз = Тмаш*Квт/Тмаш.г,
где
Тмаш - время, затраченное на задачу 0,25*450 = 112,5 час/год.
Квт - стоимость одного ЭВМ 34840 руб.
Тмаш.r - годовой фонд времени 248*8 =1984 час/год
Квтз = 112,5* 34840 /1984 = 1975,55 руб.
Кобщ = 1975,55+ 225762,89 = 227738,44 руб.
Определение текущих затрат
Зобщ.тек = Зпл. + Заморт.+ Зэл.эн. + Змат + Ззап.ч + Зтек.рем,
Где:
Зпл – заработная плата
Заморт. – амортизация основных фондов рассчитывается линейно
Зэл.эн. – затраты на электроэнергию
Змат. – затраты на вспомогательные материалы
Ззапч. – затраты на запчасти
Зтек.рем. – затраты на текущий ремонт
Заработная плата
Зпл = Т*Н*к* R *Фг/Тмаш,
где
Т - продолжительность одноразового решения задачи 0,25 часа
Н - периодичность решения задачи в год 450
к - коэффициент премий 1,12
R - отчисления на социальное страхование 1,34
Фг - годовой фонд зарплаты 30 000*12 = 360 000 руб.
Тмаш – годовой фонд времени
Зпл = 0,25*450*1,12*1,34*360000/1984 = 30636,3 руб./год
Амортизационные затраты
Заморт.=12*686 = 8232 руб.
Затраты на электроэнергию
Зэл.эн. =Wуст. эвм * Тмаш * Ттариф * Ку,
где
Wуст. эвм - установленная мощность 0,45 кВт*ч
Тмаш - время работы ЭВМ 248*8 = 2024, час
Ттариф - стоимость 1 кВт*ч = 3,8 руб.
Ку - коэффициент использования электроустановок 0,85
Зэл.эн. = 0,45*1984*3,8*0,85 = 2883,74 руб./год
Затраты на вспомогательные материалы
Змат=Цэвм*м
где:
Цэвм – цена ЭВМ
М – процент от затрат
Змат = 34840*1,5% = 522,6 руб./год
Затраты на текущий ремонт
Зтек.рем. = Цэвм * 3,5%
Зтек.рем. = 34840 * 3,5% = 1219,4 руб.
Затраты на запасные части
Ззап.ч. = Цэвм * 3,5%
Ззап.ч. = 34840 * 3,5% = 1219,4 руб.
Смета эксплуатационных затрат
при работе с программным продуктом в год
Статьи затрат |
Величина затрат, руб. |
Общие затраты на заработную плату |
30 636,30 |
Амортизация |
8 232,00 |
Затраты на электроэнергию |
2 883,74 |
Расходы на вспомогательные материалы |
522,60 |
Затраты на текущий ремонт |
1 219,40 |
Затраты на запасные части |
1 219,40 |
Итого |
44 713,44 |
Зобщ,теки = 44 713,44 руб/год
Годовая экономия на текущих затратах
Э =Зр –Кобщ.- Зобщ.тек.
Э = 574056 - 227738,44 – 44713,44 = 301604,12 руб./год
Годовой эффект
Эг
=
=С+Ев*К,
где
Ев – коэффициент эффективности капитальных вложений
= 148582,89 +0,15*(44713,44 + 227738,44) = 189450,7 руб
Эг = 574056 - 189450,7= 384605,30 руб./год.
Расчет коэффициента эффективности
Ер = Эг/К=Эг/(Зобщ.тек+ Кобщ)
Ер =384605,30 /(44713,44 + 227738,44)= 1,4
Так как Ер=1, 4 > Ен=0,15, то использование вычислительной техники целесообразно, то есть разработка эффективна.
Срок окупаемости
Г=1/ Ер
Г=1/1,4 = 0,7
Срок окупаемости примерно 1 год