- •Ф едеральное агентство по образованию гоу впо всероссийский заочный финансово-экономический институт
- •О прохождении производственной (преддипломной) практики
- •1. Экономико-организационная характеристика оао «росгосстрах»
- •2.2. Анализ реализации инвестиционной политики страховой компании
- •2.3. Анализ результатов финансовой деятельности страховой компании
- •3. Проблемы и недостатки, выявленные в результате анализа
- •6. Список использованной литературы
- •7. Приложения приложение 1
- •Приложение 2
- •Приложение 6
- •8. Наглядный материал к отчету по производственной практике
Приложение 6
Система показателей для оценки финансового состояния страховой организации ОАО «Росгосстрах»
Наименование стать |
Условное обозначение |
Формула расчета |
Нормативное значение |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Группа I. Финансовая устойчивость |
||||||
Коэффициент автовномии |
Ка |
Ка = Источники собственных средств / Валюта баланса |
чем выше, тем выше коэф.автономии и выше фин устойчивость (от мнее 0,1 до более 0,2) |
0,224 |
0,192 |
0,225 |
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств страховщика |
Кз/с |
Кз/с = Величина обязательств / Величина собственных средств |
|
0,642 |
1,485 |
1,072 |
Коэффициент убыточности |
Ку |
Ку= Страховые выплаты / Полученные страховые премии |
|
0,578 |
0,586 |
0,529 |
страховые выплаты |
Тыс. руб. |
1008146 |
1058607 |
1052116 |
||
страховые премии |
Тыс. руб. |
1745668 |
1806048 |
1987763 |
||
Комбинированный коэффициент |
Кк |
Кк = Расходы на ведение дел / Полученные страховые премии |
|
0,172 |
0,221 |
0,244 |
расходы на ведение дел |
Тыс. руб. |
315849 |
406530 |
494518 |
||
полученные страховые премии |
Тыс. руб. |
1836352 |
1840570 |
2026384 |
||
Коэффициент надежности |
Кн |
Кн = Собственные средства / Страховые резервы |
не менее 0,33
|
0,356 |
0,368 |
0,420 |
собственные средства |
Тыс. руб. |
463133 |
535811 |
636870 |
||
страховые резервы |
Тыс. руб. |
1302319 |
1455019 |
1515867 |
||
Коэффициент финансового потенциала |
Кфп |
Кфп=Собственные средства + Страховые резервы / Нетто-премии |
|
1,258 |
1,452 |
1,471 |
Собственные средства + Страховые резервы |
Тыс. руб. |
1765452 |
1990830 |
2152737 |
||
нетто-преми |
Тыс. руб. |
1403851 |
1371035 |
1463401 |
||
Коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда |
Ксф |
Ксф = (Сумма доходов за тариф.период + Сумма средств запасных фондов) / Сумма расходов за тарифный период |
чем выше, тем выше фин устойчивость страх фонда (больше 1) |
1,546 |
1,393 |
1,473 |
Сумма доходов за тариф.период |
Тыс. руб. |
1745668 |
1806048 |
1987763 |
||
Сумма средств запасных фондов |
Тыс. руб. |
301367 |
234326 |
290825 |
||
Сумма расходов за тарифный период |
Тыс. руб. |
1323995 |
1465137 |
1546634 |
||
Группа II. Ликвидность активов |
||||||
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Кал |
Кал = Наиболее ликвидные активы / Краткосрочные обязательства |
от менее 0,05 до более 0,1 |
2,622 |
0,775 |
0,784 |
Наиболее ликвидные активы |
Тыс. руб. |
773180 |
616860 |
534997 |
||
Краткосрочные обязательства |
Тыс. руб. |
294932 |
795841 |
682803 |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЕ 6
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Коэффициент текущей ликвидности |
Ктл |
Ктл = оборотные средства (за вычетом расходов будущих периодов) / Краткосрочные обязательства |
>1,5 |
3,016 |
0,980 |
1,445 |
Оборотные средства (за вычетом расходов будущих периодов) |
Тыс. руб. |
889617 |
780098 |
986505 |
||
Коэффициент дебиторской задолженности |
Кдз |
Кдз = Дебиторская задолженность / Собственне средства |
от менее 0,4 до более 0,5 |
0,252 |
0,305 |
0,709 |
Дебиторская задолженность |
Тыс. руб. |
116571 |
163238 |
451508 |
||
Коэффициент кредиторской задолженности |
Ккз |
Ккз = Кредиторская задолженность / Активы |
<0,4 |
0,143 |
0,284 |
0,240 |
Кредитораская задолженность |
Тыс. руб. |
294932 |
792742 |
679573 |
||
Активы |
Тыс. руб. |
2062970 |
2786703 |
2835591 |
||
Коэффициент срочной ликвидности |
Ксл |
Ксл=Денежные средства + краткосрочные фин.вложения / страховые резервы |
нижнее значение = 1 |
1 |
1 |
1 |
Денежные средства + краткосрочные фин.вложения |
Тыс. руб. |
1068112 |
1412701 |
1217800 |
||
Страховые резервы |
Тыс. руб. |
1302319 |
1455019 |
1515867 |
||
Коэффициент обеспеченности текущей деятельности |
Котд |
Котд = собственные оборотные средства / Собственный капитал |
нижняя граница не менее 0,1 |
0,869 |
0,791 |
0,542 |
Собственные оборотные средства |
Тыс. руб. |
773180 |
616860 |
534997 |
||
Оборотные средства |
Тыс. руб. |
889617 |
780098 |
986505 |
||
Коэффициент маневренности собственного капитала |
Кмск |
Кмск=Собственные оборотные средства / собственный капитал |
от менее 0,1 до более 0,2 |
1,669 |
1,151 |
0,840 |
Собственные оборотные средства |
Тыс. руб. |
773180 |
616860 |
534997 |
||
Собственный капитал |
Тыс. руб. |
463133 |
535811 |
636870 |
||
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств |
Км.сос |
Км.сос = Денежные средства / собственные оборотные средства |
меняется от 0 до 1 |
0,869 |
0,791 |
0,542 |
Денежные средства |
Тыс. руб. |
773180 |
616860 |
534997 |
||
собственные оборотные средства |
Тыс. руб. |
889617 |
780098 |
986505 |
||
Коэффициент платежеспособности |
Кпл |
Кпл = Собственные средства / получение премии |
|
0,265 |
0,297 |
0,320 |
собственные средства |
Тыс. руб. |
463133 |
535811 |
636870 |
||
получение премии |
Тыс. руб. |
1745668 |
1806048 |
1987763 |
||
Группа III. Рентабельность |
||||||
Коэффициент общей рентабельности капитала |
Крк |
Крк=Баланс.прибыль / среднюю стоимость имущества |
|
-0,025 |
0,043 |
0,040 |
Балансовая прибыль |
Тыс. руб. |
-60231 |
103496 |
111705 |
||
Средняя стоимость имущества |
Тыс. руб. |
2437211 |
2424837 |
2811147 |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЕ 6
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Коэффициент чистой рентабельности капитала |
Кч.рк |
Кч.рк = Чистая прибыль / Средняя стоимость имущества |
|
-0,020 |
0,040 |
0,036 |
чистая прибыль |
Тыс. руб. |
-49893 |
97426 |
101059 |
||
Средняя стоимость имущества |
Тыс. руб. |
2437211 |
2424837 |
2811147 |
||
Коэффициент чистой рентабельности |
Кч.р |
Кч.р = Чистая прибыль собственного капитала / Средняя величина собственного капитала |
|
-0,097 |
0,195 |
0,172 |
Средняя величина собственного капитала |
Тыс. руб. |
511846 |
499472 |
586341 |
||
Коэффициент рентабельности инвестируемого капитала |
Кр.ик |
Кр.ик = Доходы от инвестирования средств страховых резервов / Средняя величина краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений и ценнх бумаг |
|
2,713 |
3,188 |
3,735 |
Доходы от инвестирования средств страховых резервов |
Тыс. руб. |
4117833 |
4800250 |
6956017 |
||
Средняя величина краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений и ценных бумаг |
Тыс. руб. |
1517972 |
1505597,5 |
1862300 |
||
Коэффициент участия перестраховщика в страховых операциях |
Кпер |
Кпер=страховые премии, переданные в перестрахование / общая величина страховых премий |
не больше 0,7 |
0,052 |
0,019 |
0,019 |
страховые премии, переданные в перестраховани |
Тыс. руб. |
90656 |
34522 |
38621 |
||
общая величина страховых премий |
Тыс. руб. |
1745668 |
1806048 |
1987763 |
||
Группа IV. Деловая активность |
||||||
Коэффициент общей оборачиваемости активов |
Коб.а |
Коб.а = Итого доходов / Средняя стоимость имущества |
|
1,688 |
1,979 |
2,474 |
Итого доходов |
Тыс. руб. |
4113081 |
4797974 |
6953792 |
||
Коэффициент оборачиваемости всех оборотных активов |
Коб.об.а. |
Коб.об.а. = Итого доходов / Средняя стоимость оборотных активов |
|
4,623 |
6,150 |
7,049 |
Коэффициент балансовой прибыли |
Кб.пр |
Кб.пр = Общая рентабельность капитала / Средняя стоимость имущества |
|
-0,025 |
0,043 |
0,040 |
Коэфф. Коньшина (степень вероятности дефицитности средств) |
Ккон |
|
чем меньше Ккон, тем выше финансовая устойчивост |
0,027 |
0,022 |
0,017 |