3.2. Анализ кредитной деятельности. Группировка кредитов. Признаки группировки кредитов

1. по заемщикам – государственные предприятия и организации;

• предприятия негосударственных форм собственности;

• арендаторы, граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;

• кооперативы;

• прочие банки

• прочие хозяйства

• население

2. по срокам предоставления – краткосрочные и долгосрочные

3. по степени риска – стандартные (степень риска р=0,02);

• подконтрольные (р = 0,05)

• субстандартные (р = 0,2)

• сомнительные (р = 0,5)

• безнадежные (р = 1,0)

4. в соответствии с наличием и характером обеспеченности ссуды

• обеспеченные залогом

• гарантированные банками, финансами или имуществом третьей стороны;

• обеспеченные прочими видами обеспечения (поручительство, свидетельство страховой компании)

• необеспеченные

5. по объектам кредитования

• затраты на производство

• финансирование капвложений

• текущие затраты

3.3. Система статистических показателей кредитной деятельности

Информационно-аналитическое обеспечение управления кредитной деятельностью включает следующие показатели:

1. Остаток ссуд:

• общий (К_общ), в том числе:

• за счет просроченных займов (К_пр)

• на начало периода (К_н)

• на конец периода (К_к)

2. Объем погашения ссуд – кредитный оборот (КО) – К _погаш

– общий (КО_общ), в том числе

– за счет просроченных ссуд (КО_пр)

3. Объем выданных кредитов (К_Выд)

Балансовая связь между показателями кредитной деятельности:

Кн + Квыд = КО + Кк

На основе балансового уравнения вычисляются следующие показатели:

1. Абсолютные:

• средний остаток ссуд за период

• = при наличии данных на начало и конец периода (средняя арифметическая)

• = при наличии данных на более чем два периода через одинаковые промежутки времени (средняя хронологическая)

• доля несвоевременно возвращенных кредитов в общем объеме погашенных ссуд

– доля просроченной задолженности в общем объеме задолженности

2. Относительнные (отражают уровень оборачиваемости ссуды)

– скорость оборачиваемости, которая характеризуется средним количеством оборотов, которые совершила ссуда за определенный период

– время оборота

где Д – количество дней в периоде (длительность пользования займом)

Взаимная связь показателей:

Скор = Д / Время Время = Д / Скор

3.4. Анализ оборачиваемости кредитов

Для анализа оборачиваемости кредитов используют разные статистические методы и приемы. Характеристика скорости оборачиваемости кредитов по отдельным банковским учреждениям или хозяйственным организациям можно получить с помощью показателей динамичного ряда: темпов роста и прироста, абсолютного прироста объемов и пр.

Влияние скорости оборачиваемости ссуд по отдельным группам клиентов или отделениям банков и изменение удельного веса остатков займов в этих группах на динамику средней скорости в банке в целом изучают с помощью индексного метода, особенно индексов средних величин. К системе таких индексов принадлежат индексы изменяемого, фиксированного состава и структурных сдвигов.

Индекс средней скорости (переменного состава) определяется по формуле:

где n₁ * d₁ = n₁ – средний уровень скорости в отчетном периоде

n₀ * d₀ = n₀ – средний уровень скорости в базисном периоде

n₁, n₀ – скорость обращения займов в отдельных группах клиентов или отделениях банка в период соответственно отчетном и базисном

d₀, d₁ – удельный вес остатков займов в этих группах в общем объеме остатков в период соответственно базисный и отчетный.

Индекс скорости (фиксированного состава) определяется по формуле

Этот индекс свидетельствует о том, как изменилась средняя скорость оборачиваемости займов в отчетном периоде сравнительно с базисным только за счет изменения скорости в отдельных подразделениях банка.