Додаток 8

№

Назва документа

Короткий зміст операції

Кореспонденція

Сума, грн.

Д

К

Часткова

Загальна

1

2

3

4

5

6

7

1.

ПН,Р,

Под. Н

Підписані платіжні вимоги постачальників за матеріали, які надійшли та оприбутковані на складі;

податок на додану вартість

201

641/2

631

631

55000

11000

66000

2.

ПН, Р, Дог,

Под. Н

Придбано і оприбутковано нове обладнання за первісною вартістю;

податок на додану вартість

15

641/2

631

631

25000

5000

30000

3.

Роз. бух.

Нараховано заробітну плату:

а) робітникам основного виробництва;

б) адмінперсоналу;

в) робітникам, за рахунок забезпечення, створеного на щорічні відпустки

23

92

47

661

661

661

35000

4500

500

40000

4.

Роз. бух.

Утримано прибутковий податок з заробітної плати робітників і службовців

661

641/3

620

5.

Роз. бух.

РПВ

Проведено щомісячні утримання у розмірі 2% від нарахованої заробітної плати кожного працюючого в пенсійний фонд

661

651

800

6.

Роз. бух.

РПВ

Проведено щомісячні утримання у розмірі (0,5%) 1% нарахованої заробітної плати кожного працюючого у фонд сприяння соціального захисту на випадок безробіття

661

653

200

6а

ВКО

Видано з каси в підзвіт:

Менеджеру Діденко Г.Г.

Інженеру Стеценко С. С.

на відрядження

372

372

301

301

150

170

320

7.

Роз. бух.

РПВ

Проведено щомісячні утримання із зарплати (0,5%) 0,6% у фонд соціального страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності

661

652

200

8.

РПВ

Проведено відрахування на соціальне страхування від суми нарахованої заробітної плати (2,9%) 1,4%:

а) робітникам основного виробництва;

б) адмінперсоналу;

в) за щорічні відпустки

23

92

47

652

652

652

1015

130,5

14,5

1160

9.

РПВ

Проведено відрахування до пенсійного фонду від суми нарахованої заробітної плати ( 32%) 33,2%:

а) робітникам основного виробництва;

б) адмінперсоналу;

в) за щорічні відпустки

23

92

47

651

651

651

11200

1440

160

12800

10.

РПВ

Проведено відрахування від суми заробітної плати в фонд соціального захисту на випадок безробіття (2,1%) 1,6%:

а) робітникам основного виробництва;

б) адмінперсоналу;

в) за щорічні відпустки

23

92

47

653

653

653

735

94,5

10,5

840

10а

РПВ

Аналогічно в фонд ризику праці і профзахворювання(1,02%):

а) робітникам основного виробництва;

б) адмінперсоналу;

в) за щорічні відпустки

23

92

47

654

654

654

357

45,9

5,1

408

11.

Рах. - плат вимога

Витрачене паливо на опалення будинку загальногосподарського призначення

91

203

600

12.

Вимога

Витрачено матеріалів для потреб основного виробництва

23

201

6801

13.

ПД

Перераховано з поточного рахунка “Вінобленерго” за електроенергію, яку використано на загальногосподарські потреби

91

685

685

311

2685

14.

Авансовий звіт

Затверджено авансові звіти робітників по витратах на відрядження з віднесенням сум на загальногосподарські витрати:

а) Діденко Г.Г. – менеджер;

б) Стеценко С.С. – інженер.

91

91

372

372

135

170

305

15.

ПКО, АЗ

Здано в касу залишок авансу підзвітною особою Діденко Г.Г.

301

372

15,0

16.

Роз. бух.

Списуються в кінці місяця адмінвитрати на рахунок “Фінансові результати”

791

92

6210,9

16а

Роз. бух.

Списуються загальновиробничі витрати

791

91

3590

17.

Роз. бух.

Оприбутковано на склад фактичною виробничою собівартістю продукцію, яку виготовлено в виробництві

26

23

56108

18.

ВН, Р-Ф

Відвантажено зі складу готову продукцію покупцям за договірною ціною

361

701

100992,5

19.

Кредитна угода

Отримано і зараховано на поточний рахунок короткострокову позику банку під відвантажені товари

311

601

30000

20.

ПД, ПКО,

Заявка, чек

Отримано з поточного рахунку в касу для виплати заробітної плати

301

311

32950

21.

РПВ

АЗ, ВКО

Видано з каси:

а) заробітну плату працюючим;

б) підзвіт Гриценко Г.Г.

661

372

301

301

32500

100

32600

22.

ВБ

Надійшли на поточний рахунок кошти за реалізовану продукцію за цінами договору

311

361

100992,5

23.

ПН

Відображено податок на додану вартість по реалізованій продукції

701

641/2

16832

23а

Кредитна угода

Зарахована позика банку на поточний рахунок під відвантажені товари

311

601

30000

24.

Роз. бух.

Списується фактична виробнича собівартість реалізованої продукції

901

791

26

901

64958

64958

64958

25.

Роз. бух.

Списується на відповідний рахунок чистий дохід від реалізації (визначити самостійно)

701

791

84160,5

26.

Роз. бух.

Нараховано податок на прибуток за звітний період по ставці 25% (визначити прибуток до оподаткування в нашому прикладі як різницю між валовими доходами і валовими витратами).

98

641/1

2820,5

26а

Роз. бух.

Відображено нерозподілений прибуток

791

441

9401,6

27.

ВБ

Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості постачальникам

631

311

37000

28.

Роз. бух.

Перераховано з поточного рахунку бюджету:

а) прибутковий податок, утриманий із заробітної плати;

б) додаток на прибуток

641/3

641/1

311

311

620

2820,5

3440,5

29.

Роз. бух.

ПД

Перераховано органом соціального страхування:

а) відрахування на соціальне страхування;

б) відрахування на страхування пенсійного фонду;

в) відрахування на формування фонду соціального захисту на випадок безробіття

г)в фонд ризику праці і профзахворювання.

652

651

653

654

311

311

311

311

1360

13600

1040

408

16408

30.

ПД, Кред. угода

Перераховано з поточного рахунку банку на погашення позички під відвантаження товари

601

311

30000