Дневник - отчет по учебной практике №
Дата «____» ______________ 201—г.
Тема: Ввод начального сальдо. Учет кассовых операций и формирование кассовых документов
Цель: Сформировать умение ввода начальное сальдо по счетам бухгалтерского учета в программе 1С:Бухгалтерия. Научить формировать первичные и сводные документы по учету денежных средств в кассе в программе 1С:Бухгалтерия.
Время выполнения работы – 6 часов
Место выполнения работы-ауд. № _____
Дидактическое и методическое обеспечение:
инструкционно-технологическая карта
ПЭВМ
Методические указания
К заданию 1: Некоторые правила ввода входящих остатков в программу
Рабочая дата ввода входящих остатков устанавливается через меню Сервис ► Параметры ► Общие и соответствует последней дате месяца перед началом рабочего периода. (31.12.2009)
После определения даты начала учета устанавливается период расчета итогов через меню Операции ► Управление бухгалтерскими итогами. Так как в качестве периода расчета итогов в программе устанавливается квартал, следует выбрать квартал, которому принадлежит определенная дата начала учета. После выбора квартала следует щелкнуть на кнопке Установить расчет.
Форма ввода бухгалтерских проводок.
При вводе операции в журнал проводок развернется новое окно
В окне имеются две области ввода реквизитов. Верхняя часть служит для ввода реквизитов общих для всех операций.
Дата – дата совершения хоз. операции.
Номер - номер операции. Операции введенные в ручную , имеют отдельную нумерацию.
Сумма операции - сумма операции. Числовое значение отображающая, общую или основную сумму операции. Данное значение вводится в ручную или автоматически формируется при вводе проводок.
Содержание – краткое описание операции.
В нижней части вводятся проводки. Каждая проводка описывается набором реквизитов, причем не всегда требуется заполнять все реквизиты.
1) № - порядковый номер проводки входящей в операцию, вводится автоматически, но можно изменить в ручную.
2) Дт – счет дебета проводки.
3), 4). 5) СубконтоДт – вводят измерения аналитического учета, установленного в конфигурации.
Кт – счет кредита проводки.
7), 8), 9) СбконтоКт вводят измерения аналитического учета, установленного в конфигурации
10) Валюта -вводится если в проводке задействованы валютные счета.
11) Курс – текущий курс валюты на действующую дату операции. Он вводится автоматически из справочника валют.
12) Кол-во – вводится если на счете ведется количественный учет.
13) Вал.Сум. – сумма в валюте, вводится если в проводке задействованы валютные счета.
14) Сумма - сумма операции в базовой валюте. Данный реквизит вводиться в ручную или вводится автоматически на основании ранее введенных реквизитов.
15) Сод.Пров. – вводится текст поясняющий содержание проводки.
16)№Ж – вводится номер журнала. БК – операции по банку – кассе;
ЗМ – операции закрытия(завершения) месяца;
ЗП – операции по учету заработной платы;
ЗТ – операции по учету затрат на производство;
МТ – операции по учету материальных ценностей;
ОС – операции по учету основных средств;
ТВ – реализация товаров (готовой продукции);
УК – учет уставного капитала;
ФР – учет финансовых результатов.
Ввод операций и проводок.
Проводкой операции задания 1 будет корреспонденция: Дт счета 75.1 "Расчеты по вкладам в уставной капитал" и Кт счета 80 "Уставной капитал" на сумму зарегистрированного уставного капитала.
Операция по учету уставного капитала в соответствии с выбранной учетной политикой предусматривает ввод четырех однотипных проводок, так как это важно для аналитического учета по счетам 80 и 75.1.
Начать ввод новой проводки можно одни из способов:
Нажать кнопку на панели инструментов;
Нажать клавишу Insert;
Через меню "Действия – Новая проводка".
После выполнения этого действия на экране появится окно ввода проводок, состоящее из двух частей шапки и табличной части.
Заполним последовательно реквизиты операции: дату, номер (присваивается автоматически), сумму (вводить не обязательно), в реквизит Содержание введем "Учтен уставной капитал".
После ввода реквизитов шапки операции программа автоматически переходит к вводу проводок.
Ручной ввод проводок.
Введем первую проводку:
Номер присвоится автоматически;
Счет вводим вручную или по кнопке с права
,
которая позволяет открыть план, счетов;
выбор счета подтверждается клавишей
enter
или двойным щелчком мыши;
Ввод реквизитов проводки осуществляется последовательно, причем программа, сама будет переводить курсор только на те поля, которые надо заполнять, руководствуясь настройкой программы.
Ввод реквизитов подтверждается клавишей enter.
В результате ввода проводки появиться запись.
Ввод проводок методом копирования.
После того, как введена первая проводка, ввод остальных проводят методом копирования.
Для этого выделим проводку и выполним следующие действия:
Нажать кнопку на панели инструментов;
Нажать клавишу F9;
Выбрать м. "Действия – Копировать строку".
В таблицу будет введена новая проводка, реквизиты которой заполнены данными, взятыми из строки-образца. После введенных изменений, необходимо нажать экранную кнопку Записать или пиктограмму на панели инструментов или . (Для внесения изменений надо выделить реквизит и выбрать кнопку на панели инструментов, м. "Действия – Изменить").
В результате ввода проводок по всем учредителям предприятия "ЭПОС" операция будет иметь вид:
Сохранение введенной операции.
Для завершения ввода операции используется кнопка ОК. При этом выдается запрос "Сохранить операцию". Для сохранения всех введенных данных следует нажать кнопку Да.
Ввод операции приведет к изменению счетов в компьютерной бухгалтерии. Теперь можно сформировать стандартные бухгалтерские регистры и отчеты.