Тема 2.3. Фінансовий облік грошових коштів на рахунках у банках Питання для обговорення

1

Виписка з поточного рахунку 111 від 01 грудня

1.1

Квитанція № 18 – зараховано на поточний рахунок суму одержаної оплати, зданої у вечірню касу КБ "Укоопспілки" 30 листопада

460,00

1.2

Заява на переказ готівки № 19 – зараховано на поточний рахунок грошові кошти, здані касиром підприємства (авансова оплата від замовника)

1200,00

2

Виписка з поточного рахунку 112 від 05 грудня

2.1

Грошовий чек № 341625 – видано кошти в касу підприємства:

- для виплати заробітної плати

- для видачі під звіт на господарські потреби

7000,00

500,00

2.2

Платіжне доручення № 172 – перераховано податок з доходів фізичних осіб за листопад

Одержувач платежу: Місцевий бюджет Галицького р-ну

Реквізити одержувача: код ЄДРПОУ 22389381,

банк - УДК у Львівській обл., МФО 825014,

поточний рахунок № 34719805550003.

165,28

2.3

Платіжне доручення № 173 – перераховано Пенсійному фонду внески за листопад, в т. ч. 2 % – 40,37 грн.

559,00

2.4

Платіжне доручення № 174 – перераховано Фонду соціального страхування на випадок тимчасової втрати працездатності внески за листопад, в т. ч. 0,5-1 % – 17,50 грн.

49,50

2.5

Платіжне доручення № 175 – перераховано Фонду соціального страхування на випадок безробіття внески за листопад, в т. ч. 0,6 % – 10,37 грн.

28,90

2.6

Платіжне доручення № 176 – перераховано Фонду соціального страхування на випадок нещасних випадків на виробництві внески за листопад

34,67

2.7

За платіжним дорученням № 33 одержаний платіж від ТзОВ "Арніка" згідно з рахунком № 20 від 05 грудня за реалізовані основні засоби, в т.ч. ПДВ – 300,00 грн.

1800,00

3

Виписка з поточного рахунку 113 від 12 грудня

3.1

За платіжним дорученням № 88 одержаний платіж від КП "Престиж" за реалізовану продукцію, в т.ч. ПДВ – 1092,00 грн.

6552,00

3.2

Платіжне доручення № 177 – перераховано кошти на рахунок "Чекова книжка"

1424,00

3.3

Платіжне доручення № 178 – перераховано Львівському верстатобудівному заводу згідно з рахунком № 111 від 03 грудня за основні засоби, в т. ч. ПДВ – 600,00 грн.

Реквізити одержувача: код ЄДРПОУ 34567890,

банк – ЗГРУ КБ "Приватбанк" м. Львів, МФО 325321,

поточний рахунок № 260089712347

3600,00

3.4

За платіжним дорученням № 333 одержаний платіж від ВАТ "Хлібозавод № 5"за реалізовану продукцію, в т.ч. ПДВ – 166,67 грн.

1000,00

3.5

Платіжне доручення № 179 – перераховано фірмі "Хайтек", згідно з рахунком № 25/1 від 11 грудня за отримані виробничі запаси, в т. ч. ПДВ – 65,00 грн.

390,00

3.6

Платіжне доручення № 180 – перераховано до бюджету ПДВ за листопад

237,00

3.7

Платіжне доручення № 181 – перераховано до бюджету комунальний податок за листопад

28,90

3.8

Платіжне доручення № 182 – перераховано ВАТ "Обленерго" за електроенергію, в т. ч. ПДВ – 42,67 грн.

256,00

3.9

Платіжне доручення № 183 – перераховано ВАТ “УТЕЛ” за послуги телефонного зв’язку, в т. ч. ПДВ – 7,50 грн.

45,00

3.10

Платіжне доручення № 184 – перераховано ВАТ "Банк Універсальний" відсотки за грудень за користування позикою

250,00

4

Виписка з поточного рахунку 114 від 27 грудня

4.1

Платіжне доручення № 185 – перераховано НКФ "Фактор" за підписку на періодичні видання на наступний рік, без ПДВ

540,00

4.2

Платіжне доручення № 186 – перераховано Універсальній базі Львівської ОСС згідно з рахунком № 77 від 26 грудня аванс за виробничі запаси, в т. ч. ПДВ – 100,00 грн.

600,00

4.3

Платіжне доручення № 187 – частково погашено короткострокову позику ВАТ "Банк Універсальний"

7500,00

4.4

Меморіальний ордер № 1010 – стягнута плата банком за проведення розрахунково-касового обслуговування в грудні, без ПДВ

88,01

4.5

Меморіальний ордер № 1011 – зараховані відсотки за зберігання коштів на поточному рахунку, без ПДВ

41,35