1.2.8. Організаційний план

У салоні буде працювати два перукарі, один з яких перукар-стиліст. Це дасть змогу своєчасно надавати послуги клієнтам та не створювати черги . Буде також один майстер манікюру. Відображення кадрового забезпечення та оплати праці наведемо в таблиці 1.7.

Таблиця 1.7

Категорії, склад та оплата праці персоналу

№	Найменування	Кількість, чол.	Зар.плата, грн.	Всього, грн.
1.	Директор	1	1000	12000
2.	Перукар-стиліст	1	850	10200
3.	Перукар	1	800	9600
4.	Майстер манікюру	1	850	10200
	Всього			42000

Моє підприємство займається наданням косметичних послуг. Фонд заробітної плати на підприємстві складає 42000 грн. Визначаю нарахування на заробітну плату:

• пенсійний фонд – 13944 грн.;

• соціальне страхування – 672 грн.;

• страхування із втрати працездатності – 588 грн.;

• соціальне страхування від нещасних випадків – 1470 грн. (3,5%).

Отже, загальна сума становить 16674 грн. на рік.

Підбір працівників буде проводитись серед молодих осіб, що проживають в м. Рівне, які закінчили навчальні заклади чи спеціалізовані курси і мають досвід роботи 1 рік та потребують роботу.

Працівники повинні бути висококваліфіковані, творчі особи, повинні мати відповідні вміння і навички стосовно надання перукарських послуг. У ході діяльності салону буде здійснюватись стимулювання роботи працівників у залежності від отриманого прибутку.

Салон буде працювати 6 днів на тиждень з 8.00год. до 18.00 год. Без обідньої перерви. Вихідний день - понеділок. У неділю передбачається встановити скорочений робочий день з 9.00 до 15.00 години.

1.2.9. Фінансовий план

Метою фінансового плану бізнес-проекту по відкриттю салону “Beauty-N” у місті Рівне є обгрунтування необхідної суми коштів на здійснення бізнес-плану, а також довести, що капіталовкладення з врахуванням прибутковості, ризиків, інфляції будуть найбільш вигідними.

Отже, на основі вище проведених розрахунків, які стосуються основних та оборотних коштів, необхідно визначити загальну потребу в інвестиціях та формування джерел фінансування (таблиця 1.8).

Таблиця 1.8

Джерела фінансування

№	Найменування джерел	2011 рік				Всього
		I квартал	ІІ квартал	ІІІ квартал	ІV квартал	тис. UAH	%
1	Власні кошти	70000	10000	10000	10000	100	40
2	Інвестиція	145000	5000	-	-	150	60
3	Разом джерела фінансування	215000	15000	10000	10000	250	100

На підставі обсягу виробництва та операційних витрат у розрізі основних структурних елементів, що розрахованоу виробничому плані, складаю кошторис витрат і калькуляцію повної собівартості продукції. При цьому враховуються зміни в структурі витрат у зв’язку з виходом на проектну потужність.

Таблиця 1.9

Калькуляція собівартості продукції

№ з/п	Статті витрат	Вартість послуг, грн.
1.	Покупні вироби та напівфабрикати	5000
2.	Заробітна плата основна та додаткова ПВП	42000
3.	Нарахування на зарплату	16674
4.	Загальновиробничі витрати	2000
	Всього повна собівартість	65674

Динаміка потоків визначається на весь розрахунковий період.

Таблиця 1.10

Прогноз фінансових результатів, тис.грн.

№	Показники	2011 рік	2012 рік	Всього
1	2	3	4	5
1	Загальний обсяг продажу, у натуральних одиницях	17250	18975	36225
2	Дохід (виручка) від реалізації продукції	558750	614625	1173375
3	ПДВ	93125	102437,5	195562,5
4	Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції	465625	512187,5	977812,5
5	Собівартість реалізованої продукції	65674	65674	131348
6	Валовий прибуток	399951	446513,5	846464,5
6.1	Рентабельність за валовим прибутком, % (стр.6:стр.5)	6,09	6,8	6,44
7	Витрати на збут	400	400	800
8	Фінансовий результат від операційної діяльності	399551	446113,5	845664,5
8.1	Рентабельність за фін. результ. від опер. діяльн., % (стр.11:стр.4)	0,86	0,87	0,86
9	Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування	399551	446113,5	845664,5
10	Податок на прибуток	99887,75	111528,38	211416,13
11	Чистий прибуток	299663,25	334585,12	634248,37
11.1	Рентабельність за чистим прибутком, % (стр.15:стр.4)	0,64	0,65	0,65

Отже, зробивши відповідні розрахунки робимо висновок, що проект є прибутковим.