74. Принципы инвестиционной деятельности страховщика

Наряду с текущей страховой деятельностью страховщик занимается еще и инвестиц. деятельностью, которая приносит ему дополнительный доход, используемый в целях снижения затрат на ведение страхового дела, повышения конкурентоспособности страховщика и уровня фин. устойчивости и платежеспособности. Инвестиц. деятельность заключается во вложении временно свободных денежных средств, которые сконцентрированы в страховых резервах и в виде собственных средств (уставный, добавочный, резервный капитал и прибыль).

4 принципа инвестирования (размещения):

1. диверсификации - ден. средства распределяются в различные активы в процентах от суммы резервных средств

2. возвратности - размещать средства так, чтобы обеспечить их возврат в полном объеме

3. ликвидности - чтобы в любое время ликвидные активы можно было обратить в денежные средства

4. прибыльности - чтобы была прибыль от вложений.

Инвестирование страховых резервов регулируется Правилами размещения страховщиками страховых резервов, утвержденными Приказом Минфина РФ № 100н от 08.08.2005г.

В настоящее время требований к активам, принимаемым в покрытие собственных средств страховщика, не существует. При размещении собственных средств страховщик может руководствоваться теми же принципами, что и при размещении страховых резервов. Однако 16.12.2005г. вышел Приказ Минфина РФ №149н "Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика". Действующие страховщики должны выполнить приказ к 30 июня 2007 г. Новые компании должны руководствоваться требованиями приказа с момента основания.

(Список активов, принимаемых в покрытие собственных средств, аналогичен списку активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, за исключением ряда изъятий. В число изъятий, в частности, входят все активы, связанные с операциями страхования и перестрахования; векселя физических лиц, векселя собственников и учредителей страховых компаний; займы страхователям по страхованию жизни.)

75.Оплата труда страховых работников

 Труд штатных работников СК оплачивается повременно в двух формах:

 прямая повременная оплата

 повременно-премиальная оплата.

Прямая повременная оплата производится согласно контракту и фактически проработанному времени:

 I=K*T ,где I - повременная зарплата;

К - тарифная ставка согласно контракту;

 Т - отработанное время (месяц).

За отдельные высокие показатели в работе (обеспече­ние прибыли, выполнение важных заданий руководства СК, увеличение страхового портфеля, качественное проведение предупредительных мероприятий и т. п.) штатные работники могут премироваться (повременно-премиальная оплата), причем без всяких ограничений, что существенно отлича­ется от обычного премирования.

Труд нештатных работников СК оплачивается сдельно в трех формах:

 прямая сдельная

 сдельно-премиальная

 сдельно-комиссионная.

Прямая сдельная оплата труда производится в зависимости от нормативной расценки и объема выполненной работы:

 N=H*O, где N - сдельная заработная плата;

      Н - нормативная расценка;

      О - объем выполненной работы.

 Сдельно-премиальная форма оплаты труда производится за хорошую аквизиционную работу по увеличению страхового портфеля; организацию и поддержание на определенном уровне предупредительных мероприятий, обеспечиваю­щих исключение страховых случаев; привлечение в страховую компанию новых представителей; повторное или многократное перезаключение договоров и т. п.

Сдельно-комиссионная оплата производится в виде комиссионного вознаграждения за каждый заключенный договор в процентах от страховой суммы или от суммы поступивших страховых взносов (платежей, премий).

Как премии, так и комиссионные вознаграждения не ограничиваются предельными размерами и не облагаются налогом на прибыль. Однако в начале последующего года (до апреля) нештатный работник СК обязан представить в налоговую инспекцию декларацию о доходах.

Штатные работники СК принимаются на работу по контракту (особый вид трудового договора), а нештатные по трудовому соглашению (договору) или по контракту с испытательным сроком.

Фонд оплаты труда (ФОТ) страховых работников включает в себя:

 заработную плату, начисленную по тарифным ставкам

 премии за экономию ресурсов, разработку оригинальных программ, условий, пособий, привлечение новых выгодных договоров, по итогам конкурсов, смотров и т. п.

 оплату труда за работу в праздничные и выходные дни, руководство обучением и практикой, внедрение новой техники и т. п.

 оплату отпусков, служебных командировок, представительские расходы и т. п.

 совмещение должностей и заместительство

 пособия по соцстрахованию, на лечение, отдых, материальную помощь.