2. Экономическая природа и сущность страхования. Функции страхования. Виды страховых фондов.

Страхование – способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении СК.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а так же на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

• Наличие перераспределительных отношений;

• Наличие страхового риска (и критерия его оценки);

• Формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

• Сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

• Солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

• Замкнутая раскладка ущерба;

• Перераспределение ущерба в пространстве и времени;

• Возвратность страховых платежей;

• Самоокупаемость страховой деятельности.

Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источником формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.

Основными организационными формами страховых фондов являются:

1. государственные (фонды государственного социального страхования);

2. фонды самострахования;

3. фонды СК.

Каждая из этих форм используется на практике и имеет собственную сферу применения.

Государственные страховые фонды формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. образ. за счет общегос. ресурсов. Назначение фонда- возмещение ущерба и устранение последствий стих. бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Формируется как в натур. так и в ден формах. В натур форме представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по опред. номенклатуре, которые размещены на спец. базах. Это стратегические запасы, наход. в ведении Госкомитета РФ по госуд. резервам. В ден форме это централизованные гос. резервы, являющиеся достоянием гос-ва. Прерогатива ими распоряжаться принадлежит прав-ву.

Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Фонд самострахования – как правило, децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда. Этот фонд дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. Он создается на случай задержки платежей заказчиками, недостатка оборотных ср-в.

Фонды страховых организаций создается за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, т.к. страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм.

Страхование выполняет следующие функции на уровне индивидуального воспроизводства:

1. рисковая, состоит в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на СК;

2. облегчение финансирования, имеет несколько аспектов. Во-первых, при наступлении страхового случая страхователь получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных договором страхования. Во-вторых, предприятие, застраховавшееся от рисков, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в определенной мере может включить страховые взносы в цену своих товаров или услуг. В-третьих, страхование имущества предприятий, как правило, является условием получения кредита;

3. предупредительную. При заключении договора страхования специалистами СК проводится оценка риска и предлагается система мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска на предприятии;

4. возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках, т.е. при заключении договора страхования предприниматель избавляет себя от многих беспокойств и может полностью обратиться к анализу рисков рыночной конъюнктуры и к вопросам стратегического менеджмента.

На макроэкономическом уровне страхование выполняет следующие функции:

1. обеспечение непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате застрахованных событий;

2. освобождение государства от дополнительных расходов обеспечивается наличием страховых фондов. При отсутствии страхования все финансовые тяготы различных бедствий ложились бы на государство, которое имеет в своем распоряжении всегда ограниченные средства.

3. защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности обеспечивается через страхование гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб, причиненный третьим лицам.

4. концентрация инвестиционных ресурсов и стимулирование экономического роста обеспечивается благодаря тому, что создаваемые страховые резервы инвестируются в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Т.о., СК финансируют промышленность, жилищное строительство и государство, т.е. способствуют развитию экономики.