Анализ и оценка качества кредитного портфеля филиала оао "Ак Барс банк"
Наиболее удобным, практичным и эффективным методом оценки кредитного портфеля, из рассмотренных выше, является метод коэффициентов. Мы будем использовать его при анализе состояния кредитного портфеля филиала ОАО "Ак Барс банк".
Источниками информации для анализа кредитного портфеля коммерческого банка послужили данные, взятые из бухгалтерского баланса банка по состоянию на 01.02.2011 г. и на 01.03.2011 г., а также другие классификационные данные и сведения о предоставленных кредитах.
По состоянию на 01.02.2011 г. и 01.03.2011 г. величина валового кредитного портфеля коммерческого банка составила 4606,6 млн. руб. и 4190,6 млн. руб. Размер резерва, созданного под сомнительную задолженность по кредитным операциям с клиентами, - 176,12 млн. руб. и 179,86 млн. руб. Соответственно величина чистого кредитного портфеля на две отчётные даты составила 4430,48 млн. руб. и 4010,74 млн. руб.
Данные баланса банка показывают, что банк проводил операции кредитного характера с коммерческими организациями, индивидуальными
предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями.
Структура кредитного портфеля по типу контрагента имеет следующий вид (табл.2.1).
Таблица 2.1 Состав и структура кредитного портфеля по типу контрагентов по состоянию на 01.02.2011 г. и на 01.03.2011 г.
Тип контрагента |
По состоянию на 01.02.2011 Абс. Величина млн.руб, уд.вес. % |
По состоянию на 01.03.2011 Абс. Величина млн.руб, уд.вес. % |
||
Коммерческие организации |
4443,4 |
96,5 |
4115,4 |
98,2 |
Индивидуальные предприниматели |
123,2 |
2,6 |
43,2 |
1,0 |
Физические лица |
28,0 |
0,6 |
24,0 |
0,6 |
Некоммерческие организации |
12,0 |
0,3 |
8,0 |
0,2 |
Итого: |
4606,6 |
100 |
4190,6 |
100 |
Анализ полученных расчётов показывает, что банк в своей деятельности
специализируется на кредитовании, главным образом, коммерческих
организаций. Кредитование коммерческих организаций традиционно является
наиболее привлекательным для банка с точки зрения эффективности
размещения средств с позиции доходности вследствие более высоких
процентных ставок. Структура кредитного портфеля в течение
анализируемого периода изменилась незначительно. Отмечаем снижение
объёмов кредитования индивидуальных предпринимателей в абсолютном
выражении на 80 млн. руб., что вызвало снижение удельного веса данных
операций в кредитном портфеле на 1,6 процентных пункта. Соответственно
рост удельного веса операций, проводимых с коммерческими организациями,
на 1,7 процентных пункта обусловлен сокращением объёмов кредитования
индивидуальных предпринимателей, некоммерческих организаций и физических
лиц.
Банк проводит следующие виды кредитных операций: операции по
долгосрочному и краткосрочному кредитованию, лизинг, исполнение
гарантийных обязательств клиентов, операции с использованием векселей,
потребительское кредитование, факторинг. Анализ позволит выявить, на
каких видах операций специализируется банк, и провести оценку
диверсификации банком вложений с позиции видов операций. Данные о
проводимых банком кредитных операциях приведены ниже (табл.2.2).
Таблица 2.2 Состав и структура кредитного портфеля по видам кредитных и структура кредитного портфеля по видам кредитных операций по состоянию на 01.02.2011 г. и на 01.03.2011 г.
Вид операции По состоянию на 01.02.2011 г. По состоянию на 01.03.2011г.
Абс. величина, млн. руб. Уд. вес,% Абс. величина, млн. руб. Уд. вес,%
Краткосрочные кредиты 3138,4 68,0 2854,4 68,1
Долгосрочные кредиты 1005,8 22,0 925,8 22,1
Лизинг 308,0 6,7 268,0 6,4
Исполненные обязательства 66,4 1,4 58,4 1,4
Операции с использованием векселей 42,0 0,9 42,0 1,0
Потребительские кредиты 28,0 0,6 24,0 0,6
Факторинг 18,0 0,4 18,0 0,4
Итого: 4606,6 100 4190,6 100
Результаты расчётов показывают, что банк в своей деятельности
специализируется на классических видах кредитования, т.е. на
предоставлении краткосрочных и долгосрочных кредитов. Наибольший
удельный вес по состоянию на 01.03.2011 г. (68,1%) в общем объёме
операций занимает краткосрочное кредитование. Это означает, что банк в
своей деятельности ориентируется на активное участие в создании и
обновлении оборотных активов субъектов хозяйствования. Это обусловлено
тем, что ориентация на краткосрочное, перспективное кредитование
является одним из приоритетных направлений кредитной политики банка.
Создание мощной клиентской базы - одна из стратегических целей банка,
для достижения которой необходима совместная работа всех подразделений
банка. В современных условиях успешным и стабильным является тот банк,
который имеет устойчивых, надёжных и перспективных клиентов.
Удельный вес долгосрочных кредитов по состоянию на 01.03.2011 г.
составил 22,1%, соответственно доля остальных видов кредитных операций
(лизинг, факторинг и др.) в сумме - всего 9,8%. Значительных структурных
изменений не произошло.
Каждый коммерческий банк должен стремиться к тому, чтобы в его кредитном портфеле не было проблемных кредитов, и соответственно, удельный вес срочной задолженности был равен 100%. В балансе банка по состоянию на