Тема 1.7. Види економічного аналізу

Мета заняття - визначити класифікаційні ознаки виді­лення різних видів економічного аналізу відповідно до їх фун­кціональної ролі та цільового призначення. Виявити особли­вості методики та організації аналітичного процесу відповідно до різних видів аналізу.

Зміст теми:

1. Об'єктивна необхідність та класифікаційні ознаки видів економічного аналізу.

2. Просторові види економічного аналізу.

3. Часові види економічного аналізу.

4. Управлінський та фінансовий аналіз.

5. Функціонально-вартісний аналіз.

Огляд ключових понять

Види економічного аналізу визначаються, виходячи із функцій управління та менеджменту. Вони розрізняються за специфікою методики та організації аналітичного процесу.

Основними групувальними ознаками видів економічного аналізу є: зміст аналізу, часова форма, просторова форма, пе­ріодичність аналізу, організаційна форма, рівень охоплення об'єкта, форма досліджуваних економічних відносин.

• Просторові види економічного аналізу (внутрішній та зов­ нішній) розрізняються відповідно до досліджуваного об'єкта господарювання. їх відмінність визначається за об'єктами та суб'єктами дослідження, часовими формами, періодичністю, конфіденційністю інформації, ступенем інтегрованості аналі­ тичних показників.

• Часові види економічного аналізу виділяють відповідно до часу прийняття та виконання управлінських рішень. Вони відріз­ няються точністю визначення параметрів економічної системи,

88

масовості охоплення змін економічних явищ та процесів, резуль­тативністю досліджень, специфікою інформаційної бази аналізу, особливістю застосування аналітичних прийомів та методів.

• Виділення управлінського та фінансового аналізу обумов­лене цільовими напрямками виробничо-фінансового менед­жменту суб'єктів господарювання та специфікою інформацій­ної бази аналітичних досліджень на основі діючої системи об­ліку і звітності.

• Функціонально-вартісний аналіз (ФВА) передбачає ком­плексне дослідження функцій об'єкта з метою мінімізації ви­трат на стадіях його проектування, створення та експлуатації при збереженні чи підвищенні виконання ним своїх функцій та збільшення його корисності для споживачів.

Завдання та тести

Завдання 1.7.1. Дати характеристику об'єктивних перед­умов визначення видів економічного аналізу: ■S особливості функцій управління; ■S особливості цілей управління; ■S ієрархічна будова системи управління; ■S внутрішнє та зовнішнє середовище об'єкта управління; ■S інформаційна база, її конфіденційність; ■S сукупність прийомів і методів; •S специфіка проектування організаційних систем аналізу.

Завдання 1.7.2. Визначити специфіку просторових видів економічного аналізу:

1) зовнішній аналіз:

S мета аналізу;

S інформаційна база аналізу; ■

S користувачі;

S методологічний аспект;

S організаційний аспект;

S напрямки аналітичних досліджень;

89

Розділ 1. Теорія економічного аналізу

2) внутрішній аналіз: S цілі аналізу; S об'єкти аналізу; S інформаційна база аналізу; S методологічний аспект; S організаційний аспект.

Завдання 1.7.3. Дати характеристику часових видів еконо­мічного аналізу:

1) Стратегічний (перспективний) економічний аналіз: S цільова орієнтація;

S інформаційна база аналізу;

■S структурні елементи - маркетингові дослідження; до­слідження ситуації на об'єкті господарювання; сканування зовнішнього середовища;

S зміст, особливості та структура маркетингового ана­лізу;

S види сканування зовнішнього середовища;

S методологічна основа стратегічних досліджень - вибір стратегічних показників; визначення інформаційних ресурсів, трендовий аналіз тощо;

S особливості аналітичного обґрунтування цільових про­грам, економічних прогнозів, індикативних планів, бізнес-планів;

S SWOT-аналіз - оцінка можливостей, загроз, слабких та сильних сторін у діяльності суб'єкта господарювання;

■S метод суми цінностей;

S метод конкурентного аналізу.

2) оперативний (поточний) економічний аналіз: S цілі і завдання аналізу;

•/ об'єкти аналізу;

S характерні риси - терміновість, дієвість, достовірність, масовість;

S методологічна основа - оцінка відхилень та оператив­ний моніторинг;

90

Розділ 1. Теорія економічного аналізу

S рганізаційні аспекти; ■S недоліки аналізу. 3) Ретроспективний (наступний) аналіз: S цільова орієнтація аналізу; S переваги та недоліки.

Завдання 1.7.4. Визначити особливості управлінського та фінансового аналізу:

1) управлінський аналіз: ^ ■S структурні елементи аналізу;

S цільова орієнтація аналізу; S специфіка інформаційної бази;

2) фінансовий аналіз (внутрішній і зовнішній): </ структурні елементи аналізу;

•S цільова орієнтація;

S інформаційна база аналізу;

■S користувачі аналітичних досліджень.

Завдання 1.7.5. Розкрити зміст функціонально-вартісного аналізу:

•/ цілі та завдання аналізу;

S методологічний підхід;

S етапи аналізу;

S результативність аналітичних досліджень.

Тест 1. Яка із класифікаційних ознак не визначає види еко­номічного аналізу:

1. часова форма;

2. просторова форма;

3. вартісна форма;

4. організаційна форма;

5. цільова орієнтація?

Тест 2. Класифікаційна структура видів економічного ана-

91

Розділ 1, Теорія економічного аналізу

лізу необхідна для:

1. визначення методології та організації аналізу;

2. встановлення цілей аналізу;

3) обґрунтування необхідності здійснення аналітичних досліджень;

4. ефективної організації роботи підприємства;

5. розробки стратегії та тактики підприємницької діяльності.

Тест 3. Виділіть просторові види економічного аналізу:

1. системний, маржинальний, макроекономічний, техніко-економічний;

2. макроекономічний, мікроекономічний, маркетинговий, зовнішній;

3) маркетинговий, макроекономічний, зворотній, порів­ няльний;

4. кількісний, якісний, системний, комплексний;

4. макроекономічний, мікроекономічний, зовнішній, внут­рішній.

Тест 4. Стратегічний аналіз передбачає:

1. маркетингові дослідження, сканування зовнішнього се­редовища, дослідження ситуації на об'єкті;

2. сканування зовнішнього середовища, аналіз прогнозних рішень, оцінка причин відхилень;

3. маркетингові дослідження, експертні оцінки, пошук ре­зервів, контроль відхилень;

4. аналіз прогнозних рішень, оцінку відхилень, експертні та рейтингові оцінки;

5) маржинальний аналіз, аналіз партнерських відносин, сегментацію ринку, аналіз рядів динаміки.

Тест 5. Який із методів аналізу прогнозних рішень є якісним:

1. аналіз рядів динаміки;

2. регресійний аналіз;

Розділ 1. Теорія економічного аналізу

3. економетричне моделювання;

4. метод написання сценаріїв;

5. правильні відповіді 1 і 2.

Тест 6. SWOT-аналіз передбачає оцінку:

1. сильних та слабких сторін, можливостей та загроз;

1. слабких сторін, загроз, пасивної оборони, активного на­ступу;

2. сильних сторін, ділової репутації, можливостей, форм активного наступу;

2. ділової активності, загроз, резервів, можливості;

3. ділової репутації, пасивної оборони, активного наступу. '

Тест 7. Оперативний аналіз передбачає:

1. оцінку перспектив та можливостей їх досягнення;

2. оцінку виконання планових завдань та резервів;

3. оцінку відхилень та моніторингу ринку;

4. порівняльні характеристики та оцінку виконання плану;

5. оцінку результатів господарської діяльності.

Тест 8. Ретроспективний аналіз проводиться:

1. до моменту здійснення господарської операції;

2. після здійснення господарської операції;

3. під час здійснення господарської операції;

4. для визначення доцільності здійснення господарської операції;

5. для коректування здійснюваної господарської операції.

Тест 9. При здійсненні оперативного аналізу використовують:

1. оперативні аналітичні відомості;

2. метод ключової матриці;

3. методи елімінування;

4. динамічні ряди;

5. індекси.

93

Розділ 1. Теорія економічного аналізу

Тест 10. Стратегічний аналіз здійснюється за допомогою використання:

1. матричних методів;

2. динамічних рядів та їх екстраполяції;

3. методів комплексної економічної оцінки;

4. методів групування;

5. середніх величин.

Тест 11. Стратегічний аналіз здійснюється з метою:

1. визначення відхилення фактичного стану досліджува­них явищ та процесів від бажаного чи запланованого;

2. вивчення перспективних напрямків функціонування та розвитку підприємства;

3. оцінки результатів зміни діяльності підприємства;

4. визначення ефективності виконання бізнес-плану;

5. виявлення внутрішніх резерві збільшення прибутку під­приємства.

Тест 12. Метою оперативного економічного аналізу є:

1. визначення пріоритетних напрямків розвитку економіч­ної системи;

2. оцінка результатів управління економічною системою;

3. обґрунтування стратегії розвитку економічної системи;

4. поточна оцінка відхилень фактичного стану економічної системи від заданих або бажаних параметрів;

5. оцінка зовнішнього середовища функціонування еконо­мічної системи.

Тест 13. Який напрям аналітичних досліджень включає в себе стратегічний економічний аналіз:

1. маркетингові дослідження;

2. визначення аналізованих показників;

3. маржинальний аналіз;

4. вибір методів аналізу;

94

Розділ 1. Теорія економічного аналізу

5) дослідження використання матеріальних ресурсів на підприємстві?

Тест 14. Система повсякденного вивчення стану та змін підприємства ведеться за допомогою:

1. комплексного аналізу;

2. оперативного аналізу;

3. внутрішнього аналізу;

4. статистичної звітності;

5. тематичних досліджень.

Тест 15. До часової форми належать такі види економіч­ного аналізу:

1. централізований та децентралізований;

2. функціонально-вартісний аналіз;

3. техніко-економічний аналіз;

4. комплексний та тематичний аналіз;

5. стратегічний та ретроспективний аналіз.

Тест 16. До організаційних форм економічного аналізу на­лежать:

1. комплексний аналіз;

2. маржинальний аналіз;

3. децентралізований аналіз;

4. стратегічний аналіз;

5. періодичний аналіз.

Тест 17. Напрямком аналітичних досліджень при внутріш­ньому аналізі є:

1. аналіз виробничої програми;

2. маркетинговий аналіз;

3. аналіз ділового партнерства;

4. аналіз інвестиційних проектів;

5. аналіз підприємницького ризику.

95

Розділ 1. Теорія економічного аналізу

Тест 18. При зовнішньому економічному аналізі здійснюють:

1. аналіз витрат підприємства;

2. аналіз виробництва та реалізації продукції;

3. аналіз використання матеріальних ресурсів;

4. аналіз виконання договірних зобов'язань;

5. аналіз ділового партнерств.

Тест 19. Зовнішній економічний аналіз здійснюють з ме­тою:

1. визначення пріоритетних напрямків розвитку економіч­ної системи;

2. оцінки результатів управління економічною системою;

3) визначення відхилень фактичного стану економічної системи від заданих або бажаних параметрів;

4. оцінки зовнішнього середовища функціонування еконо­мічної системи;

5. забезпечення оптимального використання наявного ви­робничого потенціалу.

Тест 20. Управлінський та фінансовий види аналізу відно­сять до групувальної ознаки:

1. за змістом аналізу;

2. за користувачами аналізу;

3. за формою досліджуваних економічних відносин;

4. за періодичністю аналізу;

5. за методикою вивчення об'єктів.

Тест 21. За користувачами аналітичної інформації фінан­совий аналіз поділяють на:

1. стратегічний та поточний;

2. системний та комплексний;

3. внутрішній та зовнішній;

4. постійний та періодичний;

5. макроекономічний та мікроекономічний.

96

Розділ 1. Теорія економічного аналізу

Тест 22. Результати якого аналізу використовуються ви­ключно для внутрішніх потреб менеджменту та становлять ко­мерційну таємницю:

1. системного аналізу;

2. управлінського аналізу;

3. маржинального аналізу;

4. зовнішнього аналізу

5. тематичного аналізу?

Тест 23. На основі якої інформації здійснюється управлін­ський аналіз:

1. даних бухгалтерського обліку;

2. фінансової звітності;

3. статистичних даних;

4. даних спеціальних обстежень;

5. всі відповіді правильні.

Тест 24. Метою здійснення функціонально-вартісного ана­лізу є:

1. визначення пріоритетів підприємницької діяльності;

1. пошук резервів для зменшення витрат на продукцію та підвищення її якості;

2. визначення причинно-наслідкових зв'язків між якістю продукції та обсягами її реалізації;

3. розробка бізнес-планів та обґрунтування інвестиційних проектів;

4. оцінка змін внутрішнього та зовнішнього середовища господарювання.

Тест 25. Функціонально-вартісний аналіз передбачає:

1. максимізацію функціональних можливостей та витрат;

2. мінімізацію витрат при збереженні та підвищенні фун­кціональних можливостей;

3. мінімізацію функцій з метою мінімізації витрат;

97

Розділ 1. Теорія економічного аналізу

4. мінімізацію функціональних можливостей та витрат;

5. немає правильної відповіді.