- •Раздел 2. Расчетная часть.
- •2.2. Расчет расхода материальных и топливно-энергетических ресурсов.
- •2.3. Расчет капитальных вложений установки авт-2.
- •2.4.Расчет численности персонала установки.
- •2.5. Расчет годового фонда заработной платы производственных рабочих.
- •2.6. Расчет себестоимости целевой продукции.
- •2.7. Расчет технико-экономических показателей.
2.6. Расчет себестоимости целевой продукции.
Расчет одной тонны целевой продукции выделяется по статьям калькуляции. Калькулируемой продукцией на установке АВТ-2: бензин прямогонный, компонент дизельного топлива летнего, компонент дизельного топлива зимнего, прямогонный компонент ТС-1, авиатопливо ДЖЕТ А-1, первый вакуумный погон, средневязкий вакуумный погон, высоковязкий вакуумный погон, вязкий вакуумный погон.
2.6.1. Расчет затрат по статье 1 «Сырье и основные материалы»
2.6.1.1. Затраты на весь объем перерабатываемого сырья ( ), руб
(28)
2.6.1.2. Затраты на производство побочной продукции ( ), руб
……..(29)
2.6.1.3. Затраты на потери не оцениваются, а их величина влияет на удорожание калькулируемой продукции. Определяем долю затрат по статье 1, приходящейся на калькулируемую продукцию ( )
(30)
2.6.1.4. Затраты на 1 тонну продукции ( ) определяем делением суммы затрат на выпуск калькулируемой продукции:
(31)
Где -выпуск калькулируемой продукции в тоннах.
Все расчеты сведены в таблицу 13.
Таблица 13. Статья 1. «Сырье и основные материалы»
Наименование нефтепродукта |
Количество тонн |
Цена руб/тн |
Сумма затрат на весь объем, руб |
Затраты на 1000 руб |
Нефть сырая |
1 738 650,00 |
7 999,49 |
13 908 313 288,50 |
12 207,37 |
Итого: |
1 738 650,00 |
|
|
|
Побочная продукция |
||||
Углеводородный газ |
18 777,40 |
9 431,53 |
177 099 611,42 |
|
Мазут |
67 807,40 |
6 652,54 |
451 092 440,80 |
|
Вакуумный гудрон |
509 598,30 |
4 957,63 |
252 6399 820,02 |
|
Итого: |
596 183,10 |
- |
3 154 590 872,22 |
2 768,79 |
Потери: |
3 129,60 |
- |
- |
- |
Итого затрат по статьям: |
2 331 703,50 |
- |
10 753 722 416,30 |
9 438,58 |
2.6.2. Расчет затрат по статье 2 «Реагенты и катализаторы» Затраты по данной статье рассчитываются на основе норм расхода каждого вида цен за 1 тонну и объема сырья в тоннах за 1 год.
Таблица 14. «Реагенты и катализаторы»
Наименование реагентов |
Количество сырья, тн |
Норма расхода кг/тн |
Расход, тн |
Цена руб/тн |
Сумма затрат |
Затраты на 1 тн |
Сода каустическая |
1 738 650,00 |
0,023 |
40,00 |
8 500,00 |
340 000,00 |
0,298 |
Додиген |
1 738 650,00 |
0,0023 |
4,00 |
134 773,51 |
539 094,04 |
0,473 |
Додикор |
1 738 650,00 |
0,0014 |
2,43 |
134 933,54 |
327 888,50 |
0,288 |
Итого: |
- |
- |
- |
- |
1 206 982,54 |
1,058 |
2.6.3. Расчет затрат по статье 3 «Материалы на технологические нужды». Материалы на технологические нужды на установке АВТ-2 не применяются.
2.6.4. Расчет затрат по статье 4 «Топливо технологическое». На установке АВТ-2 в качестве топлива используется газ и мазут.
Сведем расчеты в таблицу 15.
Таблица 15 «Топливо технологическое»
Наименование топлива |
Объем сырья, тн |
Норма расхода % |
Количество топлива, тн |
Цена 1 тн руб |
Суммы затрат на сырье, руб |
Затраты на 1 тн, руб |
Газ |
1 738 650,00 |
19,96 |
34 703,00 |
2 055,35 |
71 327 119,0 |
62,60 |
Мазут |
1 738 650,00 |
6,55 |
11 388,15 |
6 652,54 |
75760123,40 |
66,49 |
Итого: |
- |
- |
- |
- |
147087242,4 |
129,09 |
2.6.5. Расчет затрат по статье 5 «Энергетические затраты»
Расчет по пару, горячей воде, электроэнергии, ведется из норм расхода каждого вида энергозатрат, цены единицы энергозатрат, объема перерабатываемого сырья.
Таблица 16. «Энергетические затраты»
Наименование затрат |
Единица измерения |
Объем сырья |
Норма расхода |
Количество расхода |
Цена 1 ед.,руб |
Сумма затрат |
Затраты на 1 тн |
Пар |
Гкал |
1738650 |
25,30 |
43 987,85 |
506,98 |
22300960,19 |
|
Горячая вода |
|
1738650 |
0,80 |
1 390,92 |
1,75 |
243411000,002 |
|
Электро-энергия |
кВт/час |
1738650 |
8,60 |
14 952,39 |
1,33 |
19886678,70 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
44621748,70 |
|
2.6.6. Расчет статьи 6 «Основная и дополнительная заработная плата».
Зарплата основная и дополнительная, а так же отчисления на социальное страхование рассчитываются. Затраты по данной статье на 1 тонну калькулируемой продукции будут равны:
(32)
2.6.7. Расчет статьи 7 «Амортизационные отчисления».
Амортизация основных средств определяется, исходя из среднегодовой стоимости всех действующих производственных фондов предприятия и норм амортизационных отчислений, приравненных к 9%.
(33)
Где -сумма годовых амотризационных отчислений
-сумма действующих производственных фондов в рублях
-норма амортизационных отчислений в процентах.
На проектируемой установке АВТ-2 =9%
В пункте 2.3. рассчитана стоимость производственных фондов установки, которая составляет 75 544 312,50 руб.
Определяем затраты по данной статье на 1 тонну калькулируемой продукции:
(34)
руб/тн
2.6.8. Расчет статьи 8 «Внутризаводская перекачка».
В данную статью входят затраты, связанные с перекачкой сырья, полуфабрикаты готовой продукции. Расходы по перекачке 1 тонны сырья на установке базового предприятия равны 7,94 руб.
руб
2.6.9. Расчет статьи 9 «Расходы на содержание аппарата управления производством» равны 4,52 руб/1 тонну калькулируемой продукции.
руб
2.6.10. Расчет статьи 10 «Общехозяйственные расходы» равны 43,26руб/1 тонну калькулируемой продукции.
руб
К расходам по данной статье относятся затраты на управление предприятием, затраты, связанные с организацией производства, заработная плата: основная и дополнительная аппарата и персонала заводоуправления, амортизация и другие расходы базового предприятия.
2.6.11. Общепроизводственные расходы на 1 тонну калькулируемой продукции равны 17,67 руб.
руб
Общепроизводственные расходы на базовом предприятии, проектируемой установке равны:
руб
2.6.12. Определяем затраты на весь объем целевой продукции.
Таблица 17 «Калькуляция себестоимости продукции»
Статья калькуляции |
Общая сумма затрат |
Затраты на 1 тонну в рублях |
1.Сырье и материалы |
10 753 722 416,30 |
9 438,58 |
2.Реагенты и катализаторы |
1 206 982,54 |
1,06 |
3.Топливо технологическое |
147 087 242,40 |
129,09 |
4.Энергетические затраты |
44 621 748,70 |
39,16 |
5.Амортизационные отчисления |
6 798 990,82 |
5,97 |
6.Выработка |
4 408 318,00 |
3,87 |
7.Внутризаводская перекачка |
13 804 881,00 |
12,11 |
8.Общепроизводственные расходы |
20 132 090,09 |
17,67 |
9.Общехозяйствнные расходы |
49 287 731,59 |
43,26 |
10.Содержание аппарата управления |
5 149 804,60 |
4,52 |
Итого: |
11 046 220 206,00 |
9 695,30 |