7.9. Расчет годового фонда заработной платы по факту
1. Основные рабочие
(45)
где:
-
годовой фонд заработной платы основных
рабочих по факту, тыс. руб.;
-
основная заработная плата основных
рабочих, руб.;
-
дополнительная заработная плата основных
рабочих, руб.;
- фактическое количество произведенной продукции, шт.
2. Все работающие
Для определения готового фонда заработной платы предприятия по факту предполагаем, что годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих, МОП в течение года не изменялся.
Годовой фонд заработной платы предприятия по факту (без начислений) определяется, как сумма заработной платы основных рабочих по факту и годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих и годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих и МОП.
(46)
где:
-
годовой фонд заработной платы рабочих
по факту, млн. руб.;
– годовой
фонд заработной платы основных рабочих
по факту, тыс. руб.;
-
годовой фонд заработной платы специалистов
по факту, тыс. руб.;
-
годовой фонд заработной платы
вспомогательных рабочих по факту, тыс.
руб.
7.10. Доля затрат на оплату труда от цены реализации единицы продукции
Для расчета используются заработные платы рабочих с начислениями.
(47)
где:
Д – доля затрат на оплату труда от цены реализации единицы
продукции, %;
начисления
на заработную плату основного рабочего,
руб.;
- основная заработная плата основных рабочих, руб.;
- дополнительная заработная плата основных рабочих, руб.;
- годовой фонд заработной платы специалистов по факту, тыс. руб.;
- годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих по факту, тыс. руб.;
– цена реализации продукции, руб.;
М материальные затраты, руб.;
– количество произведенной продукции по факту за год, шт.
Доля затрат на оплату основного рабочего труда от цены реализации единицы продукции определяется:
(48)
7.11. Показатели использования оборудования
Производственная мощность предприятия – максимально возможный выпуск продукции при наиболее полном и рациональном использовании основных производственных и оборотных фондов, а также финансовых ресурсов.
Учитывая, что предприятие «Оптика» оснащено однотипным оборудованием, производственная мощность определяется:
(49)
где:
– мощность
предприятия,
линз;
N – количество единиц установленного оборудования, ед.;
– техническая
норма производительности данного
оборудования,
л/час;
– полезный
(эффективный) фонд времени работы
оборудования,
час.
7.11.1. Коэффициент использования мощности (интенсивный)
(50)
где:
– коэффициент
использования мощности;
– производственная
мощность предприятия по факту,
линз;
– плановая
мощность предприятия,
линз.
7.11.2. Интегральный коэффициент использования оборудования (станков по обработке линз) определяется:
(51)
где:
– интегральный
коэффициент, характеризующий использование
оборудования как по времени, так и по
производительности;
– коэффициент
экстенсивного использования оборудования,
который показывает использование
оборудования во времени.
Таблица
12
Сводная таблица технико-экономических показателей предприятия «Оптика»
1 |
Производственная программа |
тыс. шт. |
98,0 |
74,208 |
2 |
Выполнение производственной программы |
% |
|
75,79 |
3 |
Объем реализованной продукции |
тыс. руб. |
304019,5 |
230434,3 |
4 |
Выполнение плана реализации продукции |
% |
|
75,79 |
5 |
Норма времени на изготовление одной пары очков |
час |
0.4 |
0.51 |
6 |
Отклонение нормы времени изготовления одной пары очков |
|
|
+0,11 |
7 |
Полезный эффективный фонд рабочего времени |
час |
1600,37 |
1578,5 |
8 |
Использование полезного эффективного фонда рабочего времени |
% |
|
98.63 |
9 |
Полезный эффективный фонд времени работы оборудования |
час |
1536,36 |
1483,79 |
10 |
Использование полезного эффективного фонда времени работы оборудования |
% |
|
96,57 |
11 |
Численность работающих на предприятии, |
человек |
34 |
36 |
|
в том числе основных рабочих |
человек |
24 |
24 |
12 |
Доля основных рабочих в общей численности работающих |
% |
70,58 |
66,6 |
13 |
Средний тарифный разряд основных рабочих |
разряд |
4.33 |
4,39 |
14 |
Отклонение фактического среднего тарифного разряда от планируемого |
|
|
+0,06 |
15 |
Годовой фонд з/п основных рабочих (без начислений) |
тыс. руб. |
3415,0 |
5204,7 |
16 |
Использование годового фонда заработной платы основных рабочих (без начислений) |
% |
|
|
17 |
Годовой фонд з/п предприятия (без начислений) |
тыс. руб. |
5171,0 |
6960,7 |
18 |
Использование годового фонда заработной платы предприятия (без начислений) |
% |
|
|
19 |
Доля затрат на оплату труда от цены реализации единицы продукции |
% |
|
6,3 |
20 |
Доля затрат на оплату труда одного основного рабочего от цены реализации |
% |
|
6,38 |
21 |
Среднемесячная з/п одного работающего |
руб. |
14964,0 |
16112,0 |
(см.
продолжение таблицы 15 на странице
)
22 |
Среднемесячная з/п одного основного рабочего |
руб. |
11604,0 |
10280,0 |
23 |
Площадь предприятия, |
м2 |
462 |
462 |
|
в том числе производственная площадь |
м2 |
330 |
330 |
24 |
Доля производственной площади в общей площади предприятия |
% |
|
71.42 |
25 |
Производственна мощность предприятия |
тыс. линз |
424097 |
409714 |
26 |
Экстенсивный коэффициент использования оборудования |
|
|
0,96 |
27 |
Интенсивный коэффициент использования оборудования |
|
|
0,96 |
28 |
Интегральный коэффициент использования оборудования |
|
|
0,92 |
29 |
Арендная плата |
тыс. руб. |
|
4158,0 |
30 |
Полная себестоимость изготовления одной пары очков |
руб. |
|
2302,505 |
31 |
Цена реализации одной пары очков |
руб. |
|
3223,507 |
32 |
Производственный запас оборотных средств |
млн. руб. |
|
34,411 |
33 |
Балансовая прибыль |
млн. руб. |
|
92,073 |
34 |
Фондоотдача |
руб./руб. |
|
37.62 |
35 |
Съем продукции с 1 м2 производственной площади |
шт. |
|
302 |
36 |
Фондовооруженность |
руб./чел |
|
194681,818 |
37 |
Рентабельность производства |
% |
|
36,91 |
38 |
Рентабельность реализованной продукции |
% |
|
40 |
39 |
Налог на прибыль |
тыс. руб. |
|
22097,52 |
40 |
Налог на собственность |
тыс. руб. |
|
171,32 |
41 |
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
|
31235,16 |
(продолжение
таблицы 15)