Определение типа финансовой устойчивости.
Показатель |
На начало года |
На конец года |
Отклонение (+,-) |
1.Источники собственных средств(ст.490) |
|
|
|
2.внеоборотные активы(ст.190) |
|
|
|
3.наличие собственных оборотных средств(ст.1-ст.2) |
|
|
|
4.долгосрочные обязательства(ст.590) |
|
|
|
5.наличие собственных оборотных средств и долгосрочных и заемных источников формирования запасов (ст.3+ст.4) |
|
|
|
6.краткосрочные кредиты и займы(ст.610) |
|
|
|
7.общая величина основных источников(ст.5+ст.6) |
|
|
|
8.общая величина запасов (ст.210+ст.220) |
|
|
|
9.излищек(+) или недостаток(-) собственных и заемныхсредств для формирования запасов (ст.3-ст.8) |
|
|
|
10.излишек(+) или недостаток(-) собственных оборотных средств и долгосрочных и заемных источников для формирования запасов (ст.5-ст.8) |
|
|
|
11.Излишек(+) или недостаток(-) основных источников формирования запасов (ст.7-ст.8) |
|
|
|
12.показатель ФУ «S» (1(ст.9);2(ст.10);3(ст.11)) |
|
|
|
13.кредиторская задолженность за запасы(ст.621) |
|
|
|
14.общая величина основных источников формирования запасов + кредиторская задолженность (ст.7+ст.13) |
|
|
|
15.излшек (+) или недостаток(-) общей величины основных источников и кредиторской задолженности для формирования запасов (ст.14-ст.8) |
|
|
|
Анализ:
Рассчитаем коэффициенты ФУ предприятия за отчетный год.
показатель |
Нормальное значение |
На начало года |
На конец года |
Изменения (+,-) |
1КУ коэф.автономии |
|
|
|
|
2КУ коэф. Обеспеченности собственными средствами |
|
|
|
|
3КУ коэф. Обеспеченности запасов собственными оборотными средствами |
|
|
|
|
4КУ коэф. Маневренности |
|
|
|
|
5КУ коэф. Соотношения мобильных и мобилизованных средств |
|
|
|
|
6КУ коэф. Отношения собственного капитала и краткосрочной задолженности |
|
|
|
|
7КУ коэф. Финансовой зависимости |
|
|
|
|
8КУ коэф.финансирования |
|
|
|
|
Анализ:
Анализ ликвидности баланса предприятия за отчетный период.
актив |
На начало года |
На конец года |
пассив |
На начало года |
На конец года |
Платежный излишек, недостаток |
||||||||||
сумма |
Уд.вес в % к итогу |
сумма |
Уд.вес в % к итогу |
|
сумма |
Уд.вес в % к итогу |
сумма |
Уд.вес в % к итогу |
На начало года |
На конец года |
||||||
А1 |
|
|
|
|
П |
|
|
|
|
|
|
|||||
А2 |
|
|
|
|
П |
|
|
|
|
|
|
|||||
А3 |
|
|
|
|
П |
|
|
|
|
|
|
|||||
А4 |
|
|
|
|
П |
|
|
|
|
|
|
|||||
ИТОГО |
|
|
|
|
ИТОГ |
|
|
|
|
|
|
|||||
Анализ:
Коэффициент ликвидности предприятия за отчетный период.
показатель |
Нормальное значение |
На начало года |
На конец года |
Отклонение (+,-) |
1КЛ коэф.абсолютной ликвидности |
|
|
|
|
2КЛ промежуточный коэф. Ликвидности |
|
|
|
|
3КЛ коэф. Ликвидности запасов |
|
|
|
|
4КЛ коэф текущей ликвидности |
|
|
|
|
Анализ:
Расчетная формула |
Оборотные активы |
Краткосрочные обязательства |
Коэф.текущей ликвидности |
Влияние фактора |
1. |
|
|
|
|
2.Кт.л. |
|
|
|
|
3.Кт.л.= |
|
|
|
|
