2). Ликвидность фирмы “Универсальные перевозки”.

Под ликвидностью понимается наличие у фирмы ликвидных средств и способность в любой момент совершать необходимые расходы. Для того, чтобы фирма была абсолютно ликвидной, необходимо выполнение следующих условий:

а). Сумма денежных средств краткосрочные обязательства перед кредиторами + проценты по кредитам + ежемесячные платежи по кредитам;

б). Сумма денежных средств + дебиторская задолженность краткосрочные обязательства перед кредиторами + проценты по кредитам + ежемесячные платежи по кредитам + краткосрочные кредиты банка;

в). Сумма денежных средств + дебиторская задолженность + запасы материалов краткосрочные обязательства перед кредиторами + проценты по кредитам + ежемесячные платежи по кредитам + краткосрочные кредиты банка + долгосрочные кредиты банка.

г). Капитал и резервы (внеоборотные активы + 0,1* оборотные активы).

Для моей фирмы выполняются лишь два первых условия. В целом она обладает текущей и краткосрочной ликвидностью, но не обладает долгосрочной ликвидностью и не обеспечивает свои внеоборотные активы и минимально необходимую часть оборотных активов за счёт собственного капитала. При неизменной финансовой ситуации это могло бы привести к задержке платежей по кредиту. Однако для моей фирмы наблюдается улучшение финансовой ситуации. Благодаря чему выполнение 3-го условия будет обеспечено к концу марта второго года работы фирмы, а 4-го условия – к концу апреля. Таким образом, к этому времени предприятие сможет выплатить всю сумму долгосрочного кредита и покрыть внеоборотные активы за счёт собственного капитала. В целом это говорит о неплохой ликвидности фирмы и наличии “запаса времени” при возникновении непредвиденной ситуации (см. пункт 1).

3). Общее финансовое состояние и финансовая устойчивость фирмы “Универсальные перевозки”.

Данные показатели были рассмотрены в главе 3. Можно отметить, что к концу первого года финансовое положение фирмы значительно улучшилось. Об этом говорит:

- увеличение чистых мобильных средств и собственных оборотных средств более чем в 2 раза;

- достижение коэффициентами манёвренности и автономии своих эталонных значений;

- возможность покрыть около 80% основного капитала за счёт собственного капитала;

- увеличение доли собственного капитала и превышение им значения долгосрочных займов;

- увеличение доли чистых мобильных средств в общей стоимости мобильных средств с 60,4 до 82,5%.

4). Прибыльность фирмы “Универсальные перевозки”.

Устойчивое функционирование предприятия зависит от его способности приносить достаточный объём прибыли, что оказывает влияние на его платёжеспособность.

Для оценки прибыли в курсовой работе использовались так называемые показатели эффективности деятельности (показатели эффективности использования имущества, показатели рентабельности, ROI). Высокие значения этих показателей говорят о хорошей прибыльности фирмы. Так, например, прибыль на общую сумму активов и на постоянный капитал к концу первого года составляет соответственно 53 и 56 копеек с каждого инвестированного рубля, а рентабельность оказанных услуг около 23 копеек с каждого инвестированного рубля (см. главу 5).