Типовой бизнес-план туристического агентства
Момент окупаемости - значение прироста чистых выгод нарастающим итогом (NPV), при котором тот становится из отрицательного положительным.
Накопленное сальдо от производственной деятельности:
Доход от продажи продукции за вычетом текущих расходов. Здесь в расчет не берутся капитальные затраты и возможный доход от продажи оборудования по остаточной стоимости.
9.2ПРОГНОЗ ДИНАМИКИ ВЫРУЧКИ И ПЛАН ДОХОДОВ
Врасчетах предполагается, что наценка на туры составляет в среднем 10%.
Основные параметры
Среднее число путевок, продавае-
250
мых в месяц, шт.
Комиссия, % |
10% |
Таблица 17. Параметры плана доходов турагентства
Среднее количество покупателей в день составит порядка8 чел. (250 человек в месяц).
В расчеты включается допущение о сезонности, при котором в летние месяцы покупают наи-
большее количество туров (почти половина от годового потока туристов), наименьшее количе-
ство клиентов турагентства приходится на январь и февраль(2% и 3% от годовой реализа-
ции).
20% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
|
|
|
|
18% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14% |
|
|
|
|
|
12% |
|
12% |
|
|
|
|
12% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10% |
9% |
|
|
10% |
|
|
|
7% |
8% |
|
|
|
8% |
7% |
||
8% |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
5% |
|
|
|
|
|
|
|
|||
6% |
|
3% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4% |
2% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0% |
|
февраль |
|
|
|
|
|
август |
сентябрь |
|
|
|
|
январь |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
|||
График 13. Сезонность продаж турпродукта (от годового потока) |
||||||||||||
Таким образом, средний доход с одной путевки за всё время проекта составит113 евро
(комиссия).
61
© 2008 Консалтинговая компания «АМИКО»
Типовой бизнес-план туристического агентства
Допущения, принятые в дальнейших расчетах:
ØАмортизируется оборудование в течение 3 лет
ØФинансовый план составлен на 3 года
ØСтавка дисконтирования равна 12%
ØВсе расчеты приведены в евро.
При описанных допущениях динамика выручки будет следующей:
62
© 2008 Консалтинговая компания «АМИКО»
Типовой бизнес-план туристического агентства
все расчеты в евро |
|
|
|
|
|
1 год |
|
|
|
|
|
|
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. |
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11 мес. |
12 мес. |
Поступления от продаж туров |
0 |
9 263 |
30 876 |
77 807 |
131 736 |
222 305 |
398 913 |
345 807 |
263 472 |
351 982 |
277 881 |
230 538 |
Выбытия на покупку туров |
0 |
8 421 |
28 069 |
70 733 |
119 760 |
202 095 |
362 648 |
314 370 |
239 520 |
319 984 |
252 619 |
209 580 |
Сумма комиссии |
0 |
842 |
2 807 |
7 073 |
11 976 |
20 210 |
36 265 |
31 437 |
23 952 |
31 998 |
25 262 |
20 958 |
все расчеты в евро |
|
|
|
|
|
2 год |
|
|
|
|
|
|
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. |
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11 мес. |
12 мес. |
Поступления от продаж туров |
78 218 |
92 627 |
154 378 |
259 355 |
329 340 |
444 609 |
664 855 |
494 010 |
329 340 |
391 091 |
277 881 |
230 538 |
Выбытия на покупку туров |
71 108 |
84 206 |
140 344 |
235 778 |
299 400 |
404 190 |
604 414 |
449 100 |
299 400 |
355 538 |
252 619 |
209 580 |
Сумма комиссии |
7 111 |
8 421 |
14 034 |
23 578 |
29 940 |
40 419 |
60 441 |
44 910 |
29 940 |
35 554 |
25 262 |
20 958 |
все расчеты в евро |
|
|
|
|
|
3 год |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. |
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11 мес. |
12 мес. |
ИТОГО |
Поступления от продаж туров |
78 218 |
92 627 |
154 378 |
259 355 |
329 340 |
444 609 |
664 855 |
494 010 |
329 340 |
391 091 |
277 881 |
230 538 |
9 833 063 |
Выбытия на покупку туров |
71 108 |
84 206 |
140 344 |
235 778 |
299 400 |
404 190 |
604 414 |
449 100 |
299 400 |
355 538 |
252 619 |
209 580 |
8 939 148 |
Сумма комиссии |
7 111 |
8 421 |
14 034 |
23 578 |
29 940 |
40 419 |
60 441 |
44 910 |
29 940 |
35 554 |
25 262 |
20 958 |
893 915 |
Таблица 18 План доходов
63
© 2008 Консалтинговая компания «АМИКО»
|
|
|
0 |
000100 |
000200 |
000300 |
000400 |
000500 |
000600 |
000700 |
выручкидинамику показывает График |
агентстватуристического план-бизнес Типовой |
|
|
|
|
|
|
евро |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
.планированиясрока всего течении в |
|
»АМИКО«компанияКонсалтинговая 2008 © |
доходовПлан.14График |
3 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
туровпродажотПоступления |
|
|
12 мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
4 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
мес. 1г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
мес. 2г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
мес. 3г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
64