6. Финансовый план

В таблице 6 представлен счёт доходов и расходов

Месяца	Выручка	Затраты	Валовой	НДС	Вменённый	Чистый
			доход		налог	доход
Январь	58423,68	40728	17695,68	7105,44	1588,536	9001,704
Февраль	46252,08	32243	14009,08	5625,14	1257,591	7126,349
Март	70595,28	49213	21382,28	8585,74	1919,481	10877,059
Апрель	55989,36	39031	16958,36	6809,38	1522,347	8626,633
Май	51120,72	35637	15483,72	6217,26	1389,969	7876,491
Июнь	85201,2	59395	25806,2	10362,1	2316,615	13127,485
Июль	68160,96	47516	20644,96	8289,68	1853,292	10501,988
Август	48686,4	33940	14746,4	5921,2	1323,78	7501,42
Сентябрь	70595,28	49213	21382,28	8585,74	1919,481	10877,059
Октябрь	94938,48	66183	28755,48	11546,34	2581,371	14627,769
Ноябрь	77898,24	54304	23594,24	9473,92	2118,048	12002,272
Декабрь	124150,32	86547	37603,32	15099,06	3375,639	19128,621
Итого	852012	593950	258062	103621	23166,15	131274,85

Таблица 14 – счёт доходов и расходов руб.

6.1 Выручка

В=Ц_1усл.*_{Qпрог.январь}, (33)

где В – выруча;

Q_{прог.январь} – количество ремонтируемой аппаратуры за январь.

В = 2434,32*24=58423,68 руб.

6.2 Затраты

Сзат = С_1усл*Q_{прог.январь} (34)

где С_зат. – стоимость затрат.

С_зат. = 1697 *24 = 40728 руб.

6.3. Валовой доход

В _дох. = В – С_зат., (35)

где В_дох. – валовой доход.

В_дох.= 58426,23 - 40728 = 17695,68 руб.

6.4. Расчёт НДС

НДС_январь = НДС_1усл.*Q_{прог.январь}, (36)

где НДС_январь – налог на добавленную стоимость за январь.

НДС_январь = 296,06 *24 = 7105,44 руб.

6.5 Вменённый налог

Вменённый налог равен 15%

Н_вм. = (В_дох. – НДС_январь)*15% (37)

где Нвм. – вменённый налог за январь.

Нвм.= (17695,68-7105) * 0,15= 1588,602 руб.

6.6 Сумма налогов

∑Н = Н_вм.+НДС_январь (38)

где ∑Н – налоги.

∑Н= 1588,53 +7105,44 =8693,97руб.

6.7 Чистый доход

Ч_дох. = В_дох.- ∑Н, (39)

где Ч_дох. – чистый доход

Ч_дох.= 17695,68 -8693,97-1588,536=9001,71 руб.

Расчёты за последующие месяца производится аналогичным методом

6.8 Срок окупаемости стартовых затрат

Срок окупаемости фирмы равен отношению сметы затрат к чистому доходу деленному на 12месяцев

Т_ок = К_стар/(_Пгод/12), (40)

где Т_ок – срок окупаемости стартовых затрат;

К_стар _ смета затрат;

П_год _ годовая прибыль фирмы.

Т_ок =276100/( 131274,85/12)= 25,24месяца.